专票放弃抵扣怎么处理?详解处理步骤和财务考虑
2.记录不可抵扣进项税额在财务账簿或会计软件中,您可以新建一个科目,用于记录不可抵扣的进项税额。每次有不可抵扣的进项发生时,将对应的金额计入该科目,并确保正确归档相关凭证和文件,以备审计和备查。3.更新纳税申报表在报送纳税申报时,需要将不可抵扣的进项税额按照相关规定报告给税务部门。根据当地税法和规...
企业购买固定资产的进项税额可以抵扣吗?
纳税人购入固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产以及租入固定资产、不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。
基本上不用应交税费—待抵扣进项税额科目了
比如限量限额发售专用发票;交叉稽核比对无误后,方可抵扣进项税额;特定情况下领购时候先按3%预缴增值税。很惨,但是毫无办法,毕竟专票的重要程度堪比人民币,有“前科”或者新入行的都要重点监管一下才能放心转正。增值税一般纳税人登记管理办法(国家税务总局令第43号)第十一条规定主管税务机关应当加强对税收风险的管理。
走出误区,准确抵扣进项税额
根据财税〔2016〕36号文件附件1第二十七条规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中,涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产...
参加会议产生的交通费住宿费记入什么科目?可以抵扣进项税额吗?
可以抵扣进项税额吗?一、按照参会的目的,分别计入管理费用、销售费用等科目。二、取得会议费的专票是否可以抵扣,需要结合单位的实际情况综合考虑,以下情况可参考:1.为增加销售收入而举办的营销会议,属于销售费用,可以抵扣进项税额;2.组织员工业务培训而发生的会议费用,属于职工教育经费,可以抵扣进项税额;...
增值税发票64个实务问题
购买方缴纳契税、印花税,另一方缴纳增值税及附加、企业所得税、印花税(www.e993.com)2024年10月27日。印花税万分之五,契税要按照当地的标准一般是1-3%,没有发票不可以抵扣进项税,但是企业所得税可以法院拍卖资料等税前扣除。2.我公司购买酒水送给客户,取得了增值税专票,是否视同销售?可以抵扣吗?
变了!增值税税率13%→9%!又可以少交税了!|增值税_新浪财经_新浪网
应交税费-应交税费(进项税额)(如有)贷:银行存款等3.出售:借:银行存款等贷:固定资产清理应交税费-简易计税(按照优惠后应交税额)4.结转:借:固定资产清理贷:资产处置损益(可能在借方)增值税纳税申报表填写:一般纳税人在办理增值税纳税申报时,减按2%征收率征收增值税的销售额,应当填写在《增值税及...
【收藏】不需发票即可企业所得税前扣除的27项支出
甲公司凭律师事务所的发票抵扣增值税进项税额并进行企业所得税税前扣除;乙公司支出的20万元中,由2.3万元属于增值税进项税额,可以凭甲公司开具的增值税专用发票进项税前扣除,剩余17.7万元只能凭甲公司开具的发…
公司购买了一部手机3510元,计入“管理费用”还是“固定资产”?
应交税费-应交增值税(进项税额)90元贷:银行存款1090元然后做进项税额转出:借:应付职工薪酬-福利费90元贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)90元4残保金计入“税金及附加”还是“管理费用”?划重点:1、按规定应该缴的残保金计入“管理费用”科目;...
这4个会计科目,财务们要特别注意,涉及的进项税额不允许抵扣
但是,这里需要提醒大家一点,如果这个房屋或者是建筑物,是用于职工福利与企业经营混用的,那么这种情况下所取得的增值税专用发票是可以全额抵扣的。这点需要大家注意的。第四个会计科目:营业外支出——非正常损失关于营业外支出中不正常损失的,即使取得的是增值税专用发票,那也是不能抵扣进项税额的。具体的规定大家可以...