基本上不用应交税费—待抵扣进项税额科目了
4月份收入为0,取得认证相符的2份金额为100000元、税额为13000元的增值税专用发票,当月未取得《稽核结果通知书》。4月份会计处理:借:库存商品100000应交税费-待抵扣进项税额13000贷:银行存款113000申报表这样填写5月份无收入,也未取得增值税专用发票,但5月取得了主管税务机关通过《稽核结果导出工具》导出的发票...
注意!数电票下,【差额开票】及申报实操来啦!
数电发票下,必须录入差额扣除的凭证类型,像劳务派遣人员扣除的工资,凭证类型没有发票,我们选择其他扣除凭证,金额输入扣除金额即可。点击保存并继续,支持录入多份差额扣除凭证。核对开票信息无误后,点击发票开具按钮,完成发票开具。发票左上角显示“差额征税—差额开票”标签,税率/征收率显示**,备注栏显示扣...
数电票变了!这是最新最全的开具方法和操作实务!
9.一般纳税人本期无进项票,是否可以不确认直接申报增值税?不可以。即使当期没有需要勾选认证的进项发票,仍需要办理统计确认后再申报增值税。10.数电票试点纳税人,如果手上还有纸质票,是否要等到手上发票开完之后才能开具数电票?是否可以继续领购纸质专票?试点纳税人还有纸质票的,可以同时开具数电票和纸质票(通...
何观舒律师:虚开增值税专用发票罪罪轻辩护之犯罪未遂的认定
因此,对于失控被列入异常增值税扣税凭证的增值税专用发票,如果还没有申报抵扣增值税进项税额的,是暂不允许抵扣的,未抵扣则不会造成国家税款的损失,认定为犯罪未遂。5.1.案例五:唐某等虚开增值税专用发票案5.2.审理法院:四川省某人民法院5.3.裁判理由:威远A贸易有限责任公司向杭州B公司购买的173张税款共计292.997...
火车票,勾选抵扣!税局刚刚明确!不再计算抵扣了!
注明旅客身份信息的车票才可以抵扣,未注明旅客身份信息的不得抵扣。提醒6:符合条件的车票抵扣方式是计算抵扣,而不是认证后抵扣,取得增值税专用发票的车票才需要认证抵扣。提醒7:航空运输电子客票行程单上只有票价+燃油附加费的金额可以抵扣,民航发展基金不作为计算进项税额的基数。
税局紧急通知,数电票申报方式大改!11月起,这是最新最全的开票方及...
数电发票上线后,增值税抵扣申报又有新变化了,主要分享包括增值税纳税申报表附表1和附表2,销项和进项部分的填写变化(www.e993.com)2024年8月15日。01增值税附表11.如果你开具了数电票(增值税专用发票),那么申报时候你需要填写到附表1开具增值税专用发票相关栏次;2.如果你开具了数电票(普通发票),那么你申报时候填写到开具其他发票的相关栏...
紧急提醒!小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!
也就是说,纳税人有销无进,申请注销不予受理,需要补充进销记录,提供成本进项发票以及情况说明等资料进行审查。又有一小规模纳税人收到了税务局的风险提醒:小规模纳税人有销无进,未提供任何进项发票!请联系主管税务机关处理!综上所述,再次提醒大家,小规模纳税人,不存在增值税抵扣,进货也是需要取得发票的。
我叫数电票!我又变了!5月起,这是我最新最全的开具方法和操作实务!
五、信息填写完毕后,确认无误,选择发票开具即可。2数电发票如何红冲?情形一:开票方开具全电发票后,受票方未做用途确认及入账确认的,开票方在电子发票服务平台填开《红字发票信息确认单》后全额开具红字全电发票,无需受票方确认。具体操作步骤如下:...
紧急通知,数电票申报方式变了!
1、注意!数电发票上线,增值税申报变了数电票的票面样式与之前取得的增值税电子专用发票、增值税电子普通发票完全不同了。带有“增值税专用发票”字样的数电票,其法律效力、基本用途与现有增值税专用发票相同。数电发票上线后,增值税抵扣申报又有新变化了,主要分享包括增值税纳税申报表附表1和附表2,销项和进项部分的填...
税务局为什么查你?原来就是9个公式的问题!
2、问题指向:纳税人自身税负变化过大,可能存在账外经营、已实现纳税义务而未结转收入、取得进项税额不符合规定、享受税收优惠政策期间购进货物不取得可抵扣进项税额发票或虚开发票等问题。3.预警值:±30%4.检查重点:检查纳税人的销售业务,从原始凭证到记帐凭证、销售、应收帐款、货币资金、存货等将本期与其他各时...