不抵扣勾选,一定要慎用!
当然还会看来源,比如目前购进餐饮、娱乐、居民日常服务、娱乐服务这些也不能抵扣。同样还有一些特殊情况,比如税控盘专票我们取得后可以选择不抵扣,而用更划算的抵减,从小规模纳税人取得3%的农产品的专票我们可以按照票面金额的9%计算抵扣,不按照票面的税额勾选抵扣,类似这些情况都涉及专票不抵扣的情况。那么看到这里,...
我叫增值税,我又变了!2024年10月起,这是新版税率表和抵扣方式!
(1)左上角标识"通行费"字样,且税率栏次显示税率或征收率的通行费电子普通发票可以抵扣进项税,税率栏次显示"不征税"的发票不能抵扣进项税。(2)旅客运输的电子普通发票可以抵扣进项税,而纸质普通发票不能抵扣。(3)现在乘火车多数情况下取得电子客票,报销抵扣需要打印纸质车票,且只能打印一次,一旦遗失,即使有复印...
买酒收到专票,到底能不能抵扣?
例如,如果买酒用于招待,那么进项是不能抵扣的,因为根据财税(2016)36号规定,购买酒水用来招待,属于“交际应酬费”,属于个人消费,不得抵扣进项税额,已经抵扣的需要做进项税额转出。但如果买酒用于送礼,那么进项是可以抵扣的,但赠送客户要视同销售,计提销项税。另外,如果公司没有进项票,可以尝试选择税务身份进行税务筹...
小规模纳税人到底能不能收专票?
不可以。增值税专用发票只能在一般纳税人期间取得的发票进行抵扣,小规模纳税人期间取得的专票不得抵扣。所以,升级为一般纳税人后,勾选认证专用发票时应留意发票时间,对于小规模期间取得的专用发票,不要进行认证。政策依据:根据《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》(国家税务总局...
运输票几个点,能开专票么(一文看懂)
专用发票是可以用于抵扣进项税的发票,对于一般纳税人来说,如果需要购买运输服务,开具专用发票可以降低企业的成本。但是,如果购买方不是一般纳税人,或者提供运输服务的公司不是一般纳税人,那么就不能开具专用发票。此外,在开具专用发票时,还需要注意以下几点:...
即日起,这是增值税新版税率表和抵扣方式!
关于发票的备注栏,实务中频频出现备注栏缺失导致大额进项税不允许抵扣的情况,会计收到6种发票要注意备注栏信息是否齐全(www.e993.com)2024年10月24日。到底是哪6种发票?一张表格说清楚~注意,认证期限有新规定:增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的...
【涨知识】有的普票也能抵扣?有的专票不能按票面抵扣?四个小案例...
申税小微,我听说有些增值税普通发票也可以抵扣,有些情形增值税专用发票不能按票面抵扣,实务过程中经常不知道如何区分,你能给我讲讲吗?当然可以啦,申税小微这就使用案例给您介绍一下!这些情形普票也可抵扣!01案例会计小王:我收到2张收费公路通行费电子普通发票,1张左上角标识"通行费"字样且税率栏次显示...
这几种情形专票不能抵扣,你可知道?
这些情况下的专票可以抵扣吗?当当当~答案揭晓:??A公司老板的交际应酬消费属于用于个人消费,且为购进餐饮服务,不可抵扣。??B公司保管不当造成材料报废,耗用的购进货物属于非正常损失,不可抵扣。??C公司购进的原材料用于修缮内部职工浴室,属于用于集体福利,不可抵扣。
拿到专票也不能抵扣!抵扣进项千万要注意这4点!很多财务吃过亏
增值税进项抵扣是影响增值税税负的关键因素,但并非所有的增值税专用发票都可以抵扣进项。拿到增值税专用发票不能抵扣进项的情况大概有以下四类:1、增值税抵扣链条中断不能抵扣这里的抵扣链条中断又有三种情况:(1)小规模纳税人适用简易计税方式,即使拿到专票也不能抵扣;...
会计们注意了!这张专票认证了也不能抵扣!
按照规定,用于简易计税方法计税项目的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产,进项税额不得从销项税额中抵扣。一般来说,一般纳税人取得的增值税专用发票等法定扣税凭证上的进项税额都可以抵扣,但是有些情形下,却不得抵扣。案例甲公司属于建筑一般纳税人。2018年9月共有A、B两个项目:A项目销售额120...