今天起,这15种费用发票不能再报销了!
1、没有商品和服务税收分类编码对应的简称,说明发票不是发票管理新系统开具的,这种发票不能入账!2、商品和服务税收分类编码对应的简称不正确的,如出现“*运输服务*+“不动产”这样的错误,属于不合规的发票,都不能抵扣进项税额,也不能税前扣除!十一、成品油发票商品和服务税收分类编码选择错误的十二、成品油发票...
我叫差旅费,11月起,这是我又新又全的入账、抵扣、扣除方式!
(1)只有电子普票才可以抵扣,纸质的不行;(2)开具的增值税电子普通发票,左上角显示“不征税”,不允许抵扣。政策依据:财政部税务总局海关总署公告2019年第39号、财税〔2017〕90号、国家税务总局公告2019年第31号、交通运输部公告2020年第24号。2、车辆费自有车辆:出差途中产生费用,可以凭增值税专用发票注...
非本单位的员工发生费用,能在本单位报销吗?税务局明确了!
也就是说,非本单位员工的差旅费(如火车票、飞机票等),即使标明了旅客的个人信息,也不能计算抵扣增值税。2.非员工报销“业务招待费”能抵扣进项税吗分情况:(1)企业一般意义上的“业务招待费”可能包括生产经营需要的宴请、旅游景点参观、娱乐以及住宿费用等,这些基本属于是“交际应酬费”,相关专票的进项税额不...
异常凭证被查了!补税7566万!|税务|专票|税额|增值税|税费优惠政策...
不是异常凭证了,可以认证抵扣了,不需要补税了。7566万元又回来了~~远大公司这次是有惊无险,可是“异常凭证”却关系到我们每个公司和我们每位会计人员。到底什么是异常凭证,收到异常凭证又该怎么办呢?03啥是异常凭证?收到后该怎么办?“异常凭证”主要包括以下6类:企业取得“异常凭证”,是否必须做进项转出...
“业务招待费”进项税额必须转出吗?税务局回复!
根据上述贵司描述,若是纳税人的交际应酬消费,属于个人消费,不可以抵扣进项税额。给大家总结一下就是:1、企业一般意义上的“业务招待费”可能包括生产经营需要的宴请、旅游景点参观、娱乐以及住宿费用等,这些基本属于“交际应酬费”,相关专票的进项税额不能抵扣,只能做转出。
6%的餐费发票,能入账吗?能抵扣吗?终于明确了!
能抵扣吗?终于明确了!500套财务必看畅销实操书籍,原价373元,现在0元送!名额有限,扫码领4本,先到先得!如何领取:扫码即可最近看到一个问题:“领导来报销餐费发票,财务发现竟然开具的是6%的专票,我们能否报销入账?需要换开发票吗?”这个问题要分两个方面看,一是看能否报销入账,能否税前扣除(www.e993.com)2024年9月17日。二是要看这个...
餐费可以计入会议费?可以开会议费抵扣吗?
客户执念于取得会议费发票,我能估计的只有两方面原因,一方面可能餐饮标准太高了,企业内部有稽核,如果餐饮费太高内部是通不过的,通过开成会议费来掩盖,至少票面是看不出餐饮费有多少的。另一方面如果开成会议费,而且开的专票,还可以抵扣相应的进项税(而购进餐饮服务是不得抵扣的)。
营改增后发票抵扣有讲究 不能抵扣也建议拿专票
据介绍,员工出差的住宿费和过路费可以抵扣。其中住酒店,如果能取得增值税专用发票,可用来抵扣税额;如果只能取得增值税普通发票,由于其中没有增值税抵扣凭证,不能用于进项抵扣。出差时发生的餐费、娱乐费、交通费取得增值税专用发票,也不能用于进项税额抵扣。
会务费什么时能抵扣?餐费会务费是分别开发票,还是可开一张发票?
2.目前除向自然人不能开具餐饮服务专票外,对于餐饮服务暂无开具专票的限制,也就是没有文件作出“不能抵扣进项税额的项目就不能开专票”的规定3.由于餐饮服务不能抵扣,建议餐饮服务开具增值税普通发票即可。具体包括情况:(1)如取得会务费能抵扣进项税额,餐费和会务费开在一张专票上也行,但是届时申报抵扣时,请将...
员工出差住宿开专票还是普票?刚刚明确了!以后这些不是专票的也可...
根据财税〔2016〕36号文规定,购进餐饮服务的进项税额不得从销项税额中抵扣,所以交际应酬的餐费、娱乐费全都是不能抵扣的,即使增值税专用发票也不行。所以,出差就餐,应该开具增值税普通发票。但是,不能抵扣并不代表不能开专票,如果取得不能抵扣项目的专票,建议先认证再进项税额转出。