...到,合同约定的付款日期尚未到,发票也未开具,是否需要缴纳增值税?

对于货物已经发出,合同有约定付款时间的,按照合同约定的付款日期作为增值税的纳税义务发生时间。注意:1、若是合同没有约定付款时间的,则按照货物已经发出的时间作为增值税的纳税义务发生时间。2、对于发票提前开票的,则按照开票的时间作为增值税的纳税义务发生时间。参考:根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细...

个人代开增值税普通发票怎么开?需要交个税吗? 劳务费可以开?

(1)增值税及附加税与小规模纳税税率一致,当前增值税为1%,附加税为0.06%左右。(2)这种方式属于劳务报酬所得,税务机关在代开发票环节并不会直接征收,而是由受票企业先代扣代缴,按照劳务报酬所得20%-40%的税率预扣预缴,后面个人再在年底进行汇算清缴。通过税务大厅基本全类目都允许开具,劳务费类型的发票也是可以...

确认停用!立即注销!税务局已明确!

1.纳税人插入税务UKey,联网登录增值税发票开票软件(税务UKey版)(以下简称“开票软件”),自动查询纳税人是否具备远程注销税控设备资格,进入主页面后,如纳税人具备资格,则自动弹出提示。2.纳税人点击“取消”按钮,则自动返回开票软件主页面;纳税人点击“确定”按钮,系统自动进行是否存在空白发票、是否未上传发票、是否...

差额开票的具体操作流程与注意事项

1)登录百望发票软件,点击发票填开。2)勾选左上角差额征税类型,以“差额开票”为例。3)在项目名称中输入商品信息后(只支持在《差额征税商品税收分类编码》标内的编码),自动弹出差额凭证录入界面,支持手工录入和模版录入,最多支持200行。??含税销售额:即该张差额发票的含税金额,必填??扣除额:禁止...

数电票,出现开票预警了!频繁刷脸太麻烦?别慌!一招帮你解决!

1.登录增值税发票开票软件-系统设置-客户编码。2.点击右上角“导出”按钮,选择“导出路径”后点击“确定”,跳出“导出成功”提示。(二)电子发票服务平台批量导入客户信息1.登录国家税务总局上海市电子税务局,进入客户信息维护模块。相关路径:我要办税-开票业务-开票信息维护-客户信息维护...

2024年8月税收相关热点问答

需要单位通过“税务数字账户——发票勾选确认——抵扣类勾选——抵扣勾选”模块在“代扣代缴完税凭证”中勾选代扣代缴完税凭证,勾选完成后申请统计、确认,重新打开增值税报表即可带出代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单报表(www.e993.com)2024年11月16日。22、单位是新电局试点纳税人,非居民企业身份信息采集错误,应如何处理?

人民法院案例库入库参考案例选编(附案例库使用指南)

2018年5月至2019年11月,邢某某为获得足够增值税专用发票至税务机关认证抵扣税款,在与他人无真实交易的情况下,利用实际控制的芜湖某工程有限公司,采取支付票面金额6%至7%开票费的方式,伙同他人为自己实际控制的上述公司虚开增值税专用发票13份,全部申报抵扣增值税进项税额,涉及金额123万余元,税额17万余元,价税合计140万...

人民法院案例库上线!正当防卫、精神控制、隐形加班等案例被收录

2018年5月至2019年11月,邢某某为获得足够增值税专用发票至税务机关认证抵扣税款,在与他人无真实交易的情况下,利用实际控制的芜湖某工程有限公司,采取支付票面金额6%至7%开票费的方式,伙同他人为自己实际控制的上述公司虚开增值税专用发票13份,全部申报抵扣增值税进项税额,涉及金额123万余元,税额17万余元,价税合计140万...

【实用】远程注销税控设备新知识

纳税人可登录上海市税务局官网下载中心下载获取“增值税发票税控开票软件”,通过手工方式进行升级。3.软件版本升级之后,开票软件登录界面和关于界面显示版本号V2.0.62_ZS_20231031。随问随答打开增值税发票开票软件提示具备无感切换结存纸票及远程注销税控设备资格后,是否需要立即执行注销操作?

2024年6月税收相关热点问答

扣缴客户端申报密码是通过扣缴客户端进行信息报送、信息下载等操作的口令。若扣缴单位忘记申报密码,有三种方式可实现申报密码重置:一是该扣缴单位的法定代表人或财务负责人登录本人的个人所得税App,通过个人中心--企业办税权限--选择对应企业--点击重置申报密码进行重置;二是该扣缴单位的法定代表人或财务...