管理会计需要了解的17大财务思维

财务变量见右图这一框是收入增加、利润提高、现金流变丰富。资产的质量可以改善,负债可以控制。在人力资源管理上,其实有一套非常著名的工具,叫做平衡记分卡的工具,相信各大企业、人力资源管理的经理都听说过这个工具。该工具有哪些功能?使特定业务变量,与我们财务变量相对应,将策略付诸实践。在这张平衡记分卡中,最...

浅析破产清算案件中债务人股权财产的处置路径

股权关系复杂且不透明、关联交易频繁且异常;(3)核心主业不突出且其经营范围涉及行业过多;(4)现金流量波动受经济景气影响较大;(5)资产负债率、财务杠杆率高于行业平均水平;(6)代他人持有中资商业银行股权;(7)其他对银行产生重大不利影响的情况

厦门国贸集团股份有限公司

单位:万元■最近三年及一期,公司经营活动净现金流量净额分别是787,757.80万元、35,195.79万元、320,557.02万元和-1,048,968.14万元,公司投资活动净现金流流量净额分别是-55,199.09万元、-104,759.92万元、-125,693.45万元和-666,682.63万元,公司筹资活动净现金流量净额分别是-999,967.14万元、700,074.51万元、-211,...

时代出版: 时代出版2023年年度报告全文

投资活动产生的现金流量净额??????????221,356,496.88????-306,173,610.01??????????不适用筹资活动产生的现金流量净额??????????344,498,147.93????-163,102,470.44??????????不适用营业收入变动原因说明:主要系公司持续优化业务结构、创新经营模式,课后服务、新...

祥和实业: 浙江天台祥和实业股份有限公司2023年年度报告

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期收回投资收到的现金减少所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期偿还债务支付的现金增加所致。税金及附加变动原因说明:主要系本期房产税、土地使用税增加所致。其他收益变动原因说明:不适用。

迪嘉药业:高管兼任控股股东总裁“隐而未宣” 研发人员或“来回...

据签署于2023年11月10日的招股书,2020-2022年及2023年1-6月,迪嘉药业销售商品、提供劳务收到的现金分别为2.09亿元、2.56亿元、3.73亿元、2.14亿元(www.e993.com)2024年11月8日。经测算,2020-2022年及2023年1-6月,迪嘉药业的收现比分别为0.68、0.69、0.72、0.81。同期,迪嘉药业经营活动产生的现金流量净额(以下简称“经营性净现金流”)分别...

收藏| 15个保护中小投资者典型案例,涉及股东抽逃出资、认缴注册...

李某芳收到邮件后以电子邮件回复林某灿,邮件载明:“1.要求立即对公司账务进行清理,向各股东发送财务报表(资产负债表、现金流量表、利润表等),以便股东会形成决议。2.因为各股东已经连续五年未收到任何分红,如果公司资不抵债,请在股东会决议的基础上尽快申请破产”。2018年8月22日,李某芳向林某灿发送电子邮件,...

现金流量表常见问题汇编

2、该项大额存单不属于现金及现金等价物,其购入时的现金流量为“投资支付的现金”。3、期末可以按照定期利率计息,确认为投资收益,并增加“其他债权投资——应计利息”。3.承兑票据/信用证保证金如果承兑汇票、信用证保证金等在到期日前处于冻结状态,不能随时支取用于支付用途,则不能作为现金及现金等价物。虽然...

【致同提示】2022年报编制需关注的会计准则相关规定及监管要求

3.现金流量表准则实施问答企业收到或缴回留抵退税款项产生的现金流量,属于经营活动产生的现金流量,应将收到的留抵退税款项有关现金流量在“收到的税费返还”项目列示,将缴回并继续按规定抵扣进项税额的留抵退税款项有关现金流量在“支付的各项税费”项目列示。

实物期权下的企业投资决策研究

如果现在立即开设,预期在第一年将会产生50万元的自由现金流量。假设预期现金流量将以每年2%的速度增长。与这项投资相适应的资本成本为10%,项目可以永续经营。如果现在投资,估计项目的价值为=625万元。这样,立即投资所实现的净现值为100万元,这意味着这分合同最低值100万元。但是如果考虑延迟1年后再投资带来的灵活性,...