推动中国移动、中国联通、中国石油和中国石化上市的中金公司,怎么...
剔除大宗商贸和政府补助后,占证券主营收入比重为21.7%,同比提升3.2个百分点。当季公司资管业务手续费净收入2.7亿元,同比下降18%,环比略有提升2%。当季投行业务实现手续费净收入4.5亿元,同比下降25%,环比大幅下滑了58%,剔除大宗商贸和政府补助后,占证券主营收入比重下降至11.8%。再看资金业务,在投资收益拖累了净...
大成景瑞稳健配置混合A,大成景瑞稳健配置混合C: 大成景瑞稳健配置...
????本基金各类基金份额净值的计算,保留到小数点后??4??位,小数点后第??5??位四舍五入,由此产生的收益或损失由基金财产承担。T??日的各类基金份额净值在当天收市后计算,并在T+1??日内公告。遇特殊情况,经履行适当程序,可以适当延迟计算或公告。????(八)申购与赎回的登记权益并办理登记手...
上证50ETF天弘: 天弘上证50交易型开放式指数证券投资基金托管协议
金资产净值计算、基金份额净值计算、基金份额累计净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行复核。??(四)基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定,对基金管理人参与银行间债券市场进行监督。本基金参与银行间债券交易...
渤海国际信托股份有限公司 2023年年度报告摘要
本公司利润表中的“利息收入”和“利息支出”,为按实际利率法确认的以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以摊余成本计量的金融负债等产生的利息收入与支出。对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利...
一文搞懂“信贷的账务处理”
财务账由哪些表组成?为了得到AR表,一般需要基础表、中间表,如图:其中:基础表,包括放款明细表、资金流水表;中间表,包括本金余额、每日利息、每日利息余额等。下面,对这些表做详细的解读。2.1放款明细表放款明细表,会记录借款双方之间的交易信息和变更,如融资金额、息费率、收取方式,属于一张基础数据的记录表...
东方臻选纯债债券型证券投资基金2023年年度报告
资产支持证券利息收入在持有期内,按资产支持证券的票面价值和预计收益率计算的利息逐日确认资产支持证券利息收入(www.e993.com)2024年9月20日。在收到资产支持证券支付的款项时,其中属于证券投资收益的部分冲减应计利息(若有)后的差额,确认资产支持证券利息收入。买卖资产支持证券价差收入为卖出资产支持证券交易日的成交总额扣除应结转的资产支持证券...
高盛2023年Q3业绩电话会:利润下降33%,连续第八个季度利润同比下降
我们预计第四季度的净利息收入将在41至42亿美元之间,总调整后的收入估计将在68至69亿美元的范围内,包括约6500万美元的购买会计增值。总调整后的非利息支出预计约为42亿美元,其中包括与联合银行收购相关的核心存款无形资产摊销约为1.15亿美元。我们的所得税率预计将在全税当量基础上约为23%。我们预计第四季度的合并...
整理收藏:最近33项延续或新政策!
(二)对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放单笔小额贷款取得的利息收入中,不高于该笔贷款按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率(LPR)150%(含本数)计算的利息收入部分,免征增值税;超过部分按照现行政策规定缴纳增值税。金融机构可按会计年度在以上两种方法之间选定其一作为该年的免税适用方法,一经...
财政部印发《住宅专项维修资金会计核算办法》
(二)收到银行存款利息,按照实际收到的金额,借记本科目,贷记“存款利息收入”科目。(三)收到分期付息的国债利息,按照实际收到的利息金额,借记本科目,贷记“国债利息收入”科目。(四)以银行存款支付相关款项,按照实际支付的金额,借记“维修支出”、“返还支出”、“应付房屋灭失返还资金”等科目,贷记本...
现金流量表的编制方法及计算公式,太全了!
=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一)具体操作中,由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表,数据很难精确,该项目留到最后倒挤填列,计算公式是:...