【涨知识】一文理清企业所得税(查账征收)预缴之常见误区

“利润总额”就是预缴企业所得税的计税依据。纠正预缴纳税申报表里面的利润总额仅仅是一个基数,需要调增特定业务计算的应纳税所得额、调减不征税收入等数据(详见下图第4行至第9行)计算得出实际利润额。误区二预缴纳税申报表营业收入-营业成本=利润总额纠正利润总额预缴表营业收入—预缴表营业成本预缴纳税申报表第1...

紧急通知!最严纳税申报比对来了!11月起,这几项申报数据,纳税人...

2.增值税视同销售,企业所得税不视同销售,如销售代销货物、将货物交付其他单位或者个人代销等。3.处置固定资产等。02企业所得税申报工资和个税申报工资的比对一般情况下,企业所得税税前扣除的工资与个税申报的工资薪金收入应该差异不大,差异较大时(不同税务机关的标准不同),尤其是企业所得税税前列支的工资...

企业之间无偿借款的税务处理(20240909)

根据《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》(国税函〔2008〕828号)规定:企业将资产移送他人的下列情形,因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产,应按规定视同销售确定收入:(一)用于市场推广或销售;(二)用于交际应酬;(三)用于职工奖励或福利;(五)用于对外捐赠;……《财政部国家税务总局关于...

某会计所参与高新技术企业造假,“伪高新”“假研发”的水有多深

再加上企业所得税减按15%征收、亏损结转年限延长至10年、研发费加计扣除、地方上还有财政补助几十万上百万...在利益诱惑下,有企业铤而走险,在材料上、财务数据上弄虚作假。特别是很多中介机构和审计机构,为了快速赚取代理中介费,怂恿甚至操刀为企业“包装”申报国家高新技术企业。另外,研发费用归集,一定是针对...

房地产开发企业增值税要点梳理

其中销售未完工产品转完工产品确认的销售收入取数:企业所得税年报A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》,预收账款增加额取数:资产负债表期末余额-期初余额2.房地产企业收取预收款未按规定开具发票房地产企业收取预收款应当开具增值税发票,使用“未发生销售行为的不征税项目”下的602“销售自行...

印花税,出现申报预警了!各税费预警指标如何比对数据?

指标异常存在，少记、漏记收入、延迟确认收入的可能(www.e993.com)2024年11月25日。2、稽核比对的数据来源：《企业所得税年度纳税申报表》主表第1行营业收入金额，（包括会计上的主营业收入和其他业务收入）+纳税调增收入-纳税调减收入。（1）一般纳税人：12月份《增值税纳税申报表主表》销售额累计数，包括按适用税率计税销售额、按简易办法计税...

“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!

解析:可以。根据企业所得税汇算清缴结果,A公司2022年度同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元三个条件,属于小型微利企业,可以享受“六税两费”减免优惠。二、我公司如符合享受“六税两费”减免政策,“六税两费”的减征幅度是多少?

2024年最严稽查开始!297家企业被查!涉及阿里巴巴,良品铺子……

应收账款长期为负数；2、当期新增应付账款大于收入80%；3、预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上；4、当期新增其他应收款大于销售收入80%。五、“算”企业应纳税额1、增值税收入长期大于企业所得税收入；2、税负率异常；注意了，以下几种情形，企业非常可能被查。(1)企业税负与本企业不同期间，...

新版电子税务局,出现申报比对了!

2.增值税视同销售,企业所得税不视同销售,如销售代销货物、将货物交付其他单位或者个人代销等。3.处置固定资产等。4企业所得税申报工资和个税申报工资的比对一般情况下,企业所得税税前扣除的工资与个税申报的工资薪金收入应该差异不大,差异较大时(不同税务机关的标准不同),尤其是企业所得税税前列支的工资...

企业所得税怎么合理节税?了解和掌握最新动态

三、企业所得税的计税依据是什么?必须考虑的5个重点因素1、收入总额企业在经营活动中所取得的各项收入,包括销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、股息红利等权益性投资收益等。企业在计算应纳税所得额时,应注意以实际收到的款项或取得收款权利确认收入,并确保收入的完整性和准确性。