资产损失税前扣除及纳税调整明细表
发票票种核定、发票领用、增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额审批、印有本单位名称发票核定、印有本单位名称增值税普通发票印刷申请、增值税发票核定调整、增值税税控系统专用设备初始发行、增值税税控系统专用设备变更发行、增值税税控系统专用设备注销发行等涉税事项。其他发票代理服务发票验旧类、发票缴销类...
纳税答疑 2024年8月 第2期 总第289期
企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间发生的专用设备数字化、智能化改造投入,不超过该专用设备购置时原计税基础50%的部分,可按照10%比例抵免企业当年应纳税额。
中华人民共和国企业所得税法实施条例
《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免。
问:中华人民共和国企业所得税法实施条例(中华人民共和国国务院令...
《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免。
会计处理和税会差异:500万以下设备、器具一次性扣除新政
3.纳税调整(1)税务上2018年按优惠政策计提折旧400万元,折旧产生的财税差异应调减应纳税所得额=400-20=380万元;(2)研发费用可以享受50%加计扣除的税收优惠,应调减应纳税所得额=400×50%=200万元。(3)A设备期末账面价值=400-20=380万元,计税基础=400-400=0万元,前者大于后者380万元,属于应纳税暂时性差异...
电力行业税务风险
使用列入《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》、《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备,可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额;企业当年应纳税额不足抵免的,可以向以后年度结转,但结转期不得超过5个纳税...
招生简章丨金税“四期”下会计报表的涉税风险识别与防范直播特训营
案例8:交易性金融资产公允价值变动的纳税调整案例(三)应收、应付账款科目隐藏的“财税”密码(1)应收账款与营业收入不匹配的预警值分析案例9:应收账款与营业收入不匹配揪出坐支收入不记账的问题(2)应收账款变动异常的预警值分析案例10:应收账款对应科目异常引发的税务稽查大案...
中国税务报热门文章(20221230)
借:递延所得税资产75000000贷:所得税费用75000000因计提利息当年会计处理未计入损益类科目,不影响企业所得税计算,无须进行纳税调整。(4)支付利息时借:应付股利——永续债利息300000000贷:银行存款300000000(5)支付利息时转回应付股利的所得税费用300000000×25%=75000000(元),具体处理为:...
国家税务总局浙江省税务局 政策公告 “非接触式”网上办税清单及...
十、新开业纳税人是否能够“非接触式”领用发票?答:新开业纳税人可通过电子税务局,选择进入“新办纳税人套餐”,填写完成相关税务信息报告后,根据系统提示,完成“发票票种核定”、“增值税税控系统专用设备初始发行”和“发票申领”等业务申请。税务机关审批完成后,即可领用发票。发票及税控设备发放可咨询当地税务机关...
关于企业注销那些事儿,北京税务梳理了政策和流程给纳税人
2.需要进行特别纳税调整的;3.国家税务总局规定的注销办理时限中止情形。(二)对未处于税务检查状态、无欠税(滞纳金)及罚款、已缴销增值税专用发票及税控专用设备,且符合下列情形之一的纳税人,税务机关提供即时办结服务,采取“承诺制”容缺办理,即:纳税人在办理税务注销时,若资料不齐,可在其作出承诺后,税务机关即时...