暂估金额和实际金额不一致,汇算怎么调?

贷:应付账款-暂估款然后再正式入账借:管理费用-咨询费借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应付账款-a公司那么这种情况下,按权责发生制我费用已经入到23年了,24年汇算清缴之前取得发票,按企业所得税相关规定,我这费用可以扣除在23年,我是不需要做任何纳税调整的。问题的关键出在哪里?就是出在我暂...

...促规范 稳增长 (93)——暂估成本未取得发票,企业所得税该如何...

我公司有一些暂估的成本一直没有取得发票,在做季度预缴时,是否需要调整成本呢?根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第六条规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额...

千万别乱暂估,搞不好会坐牢!

借:固定资产-暂估1000万贷:应付账款——承包商——暂估1000万②暂估入账期间折旧(2月份开始计提)借:管理费用-办公费4.17万(1000÷20÷12)贷:累计折旧4.17③2022年1月3号进行竣工结算,支付价款1190万借:固定资产1190万应付账款——承包商——暂估1000万贷:银行存款1190万固定资...

一位10多年的老会计,购买电脑的会计分录却看不懂,怎么回事?

贷:中转—固定资产6000注意,此时,中转科目已经借贷平衡了,但“应付账款-暂估”借贷还不平衡。第四步,收到发票,核销预付款,需要做两笔会计分录第一个会计分录:借:应付账款-暂估6000应交税费—增值税进项税780贷:应付账款-设备款6780注意到这一步,“应付账款-暂估”借贷平衡了。第二个会计分录:借...

广东省高速公路发展股份有限公司

根据《广澳高速公路南沙至珠海段改扩建工程工程可行性研究报告》(以下简称“工程可行性报告”),预计改扩建工程全线通车后核准的收费期限为25年。现拟暂估增加先行通车路段折旧年限至全线通车后第25年,待改扩建工程项目取得政府核定收费期限的文件后再行调整。

创金合信全球医药生物股票型发起式证券投资基金(QDII)2024年中期...

在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下,基金管理人与基金托管人协商一致后,可调整基金收益的分配原则和支付方式,不需召开基金份额持有人大会审议(www.e993.com)2024年12月19日。6.4.4.12分部报告本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时...

新智认知数字科技股份有限公司

截至2024年5月30日,数据公司已经对保留意见涉及的相关存货进行了梳理,并与在手订单和意向合同进行了匹配。管理层预期不会导致对2022年及以前年度的营业成本进行追溯调整,也不会影响业绩承诺完成情况的真实性。保留意见中应收账款事项:审计报告中对应收账款的保留意见,是由于报告期末8,588.34万元的应收账款所对应的...

新智认知数字科技股份有限公司 关于公司收到中国证监会立案告知书...

截至2023年年报发布日,公司已通过梳理识别了于2023年12月31日应确认的应付账款和存货并进行了相应调整。2、截至2023年年报发布日,相关存货暂未能匹配到对应业务合同主要是受到未签订合同先实施项目的影响,公司对客户的数智化需求进行先期的材料或数智化开发资源的投入,待客户审批程序等条件成熟后签订合同。因该等...

IPO中的财务报表分析系列3|存货分析(上)|暂估|獐子岛|总资产|应付...

按企业会计制度,暂估入账时借记库存商品或原材料(暂估额),贷记应付账款-暂估应付账款。等到收到该部分存货采购发票时,会计再冲回暂估成本并以精确成本入账,即借记库存商品或原材料(发票金额)和应交增值税(进项税额),贷记银行存款或应付账款(视付款方式而定)。这是权责发生制和会计的实质大于形式的要求。

汇添富优势企业精选混合型证券投资基金2024年中期报告

(5)调整租用交易单元的选择及决定交易单元成交量的分布情况由投资研究部门决定。(6)交易单元的选择程序为投资研究部门按上述标准对券商进行评估,根据法律法规及公司内部规定确认选用的券商,与被选中的券商签订相关协议。2、报告期内租用证券公司交易单元的变更情况:本基金本报告期内新增4家证券公司的7个交易...