奂熹说税|固定资产折旧年限调整,累计折旧的差异怎样在税前扣除?

1、如果是延长折旧年限,一般追溯调整会减少计入成本费用的折旧,这种情况下如果一定要所得税计算时也追溯调整以前年度应纳税所得额,还会引起补税和滞纳金的风险,所以直接以税会差异的形式反映在调整当年最合适。如果是采用未来适用法,则延长折旧年限的累计差异直接反映在调整当年,没有税会差异。2、如果是缩短折旧年限...

粤高速A:累计折旧作为固定资产的备抵调整科目体现在资产负债表中

投资者如何从财务报表查询这部分资金呢呢,请告知,非常感谢!粤高速A董秘:累计折旧作为固定资产的备抵调整科目体现在资产负债表中。累计折旧是固定资产使用过程中发生的磨损、消耗,使固定资产减值减少,并非资金。谢谢您的关注。投资者:请问贵公司是否已经建立财务共享中心?哪年建立的?财务共享中心系统是由哪个供应商提...

固定资产累计折旧中本年折旧怎么算

这是设备报废时剩余的价值与原始价值的比率,通常由专业人员根据设备类型和使用情况来确定;4.将原始价值除以预计使用寿命得到每年的平均折旧额;5.根据设备的使用情况,按照每年平均折旧额乘以已使用的年限来计算当年的折旧额。需要注意的是,以上步骤中的数据需要定期更新和调整,以确保计算的准确性。

固定资产折旧年限调整,累计折旧的差异怎样在税前扣除?

1、如果是延长折旧年限,一般追溯调整会减少计入成本费用的折旧,这种情况下如果一定要所得税计算时也追溯调整以前年度应纳税所得额,还会引起补税和滞纳金的风险,所以直接以税会差异的形式反映在调整当年最合适。如果是采用未来适用法,则延长折旧年限的累计差异直接反映在调整当年,没有税会差异。2、如果是缩短折旧年限...

水电行业税收风险分析应对工作指引|纳税|印花税|增值税|企业所得...

(2)调节能力按照水电站对天然水流的利用方式和调节能力,可分为径流式水电站和蓄水式水电站。径流式水电站,无水库或水库库容量很小,对天然水流无调节能力或调节能力很小的水电站。蓄水式水电站,设有一定库容量的水库,对天然水流具有不同调节能力的水电站。

【迪森专家专栏】第47篇:如何更正以前年度资产入账和折旧的错误...

点:行项目,可以手工调整以前年度已经折旧金额(www.e993.com)2024年11月11日。模拟凭证,可以看到资产原值、累计折旧同时入账,差额暂时记入一个中转科目。5.事务码F-02事务码补充记账。6.事务码AS03查看资产价值。可以看到资产起息日过账到了今年1月1日,将导致本年折旧少计算一个月:...

新疆浩源天然气股份有限公司关于深交所对公司2023年年报问询函的...

(1)补充说明本次变更涉及的城市管网账面原值、预计残值、累计折旧、账面价值、已折旧年限等情况,并结合使用养护经验、同行业上市公司对同类资产的折旧政策等,进一步说明上述会计估计变更的合理性。公司回复:1、本次会计估计变更自2023年7月1日起执行。

公司购入2000元的打印机,到底计入“固定资产”还是“管理费用”?

在这里必须要提醒大家!!!税法政策跟会计处理是两码事,不能混为一谈!企业选择享受一次性扣除政策时,只是在企业汇算清缴时选择一次性扣除,在账务处理上,必须按照会计准则的要求计提折旧,由此产生的税会差异,需要进行所得税纳税调整!3固定资产相关账务处理...

500万元以下固定资产可以一次性计入“管理费用”?税局提醒!

每年计提折旧=400÷10=40万元,2024年计提6个月(注:投入使用月份的次月起计算折旧)为20万元。借:研发支出-费用化支出20贷:累计折旧20期末将“研发支出-费用化支出”转入“研发费用”科目。借:研发费用20贷:研发支出-费用化支出203.所得税调整...

新租赁准则下使用权资产账务处理及税会差异纳税调整与填报方式的...

借:管理费用/使用权资产折旧93,679.18贷:使用权资产累计折旧93,679.18二、甲公司(承租人的)企业所得税处理企业所得税纳税调整中,首先要区分经营租赁和融资租赁,其区分原则基本上采用的是旧租赁准则里分类的原则,也就是说对于经营租赁的税务处理与旧租赁准则对经营租赁基本一致。