资产负债表上应交税费是负数,怎么办?

3.“应交税费—代扣代缴增值税”,期末贷方余额代表已扣缴尚未缴纳的增值税税款,列示在「应交税费」报表项目。4.“应交税费—简易计税”明细科目余额在贷方,代表本期应纳税额大于分包款差额扣除的税额,以其余额列示在「应交税费」报表项目;反之,以其余额列示在「其他流动资产」或者「其他非流动资产」报表项目。

增值税留抵税额可以抵顶欠税,滞纳金咋算?

借:应交税费-应交增值税(进项税)负数,金额=欠税与期末留抵税二者较小者营业外支出(正数)贷:应交税费-未交增值税负数(2)期末留抵税不足抵交欠税和滞纳金借:应交税费-应交增值税(进项税)负数营业外支出(正数)贷:应交税费-未交增值税负数银行存款等...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

当期发现的差错,直接更正,红字分录、调整分录哪一种方法都可以,直接将账簿调整至正确科目、正确数值。(注:这里的正确科目,是指这个时点的正确状态)例1:甲公司为一般纳税人,2022年3月份,获得公司团队建设支出2000元的增值税发票,发票进行税额120元。当期分录如下:借:应付职工薪酬——福利费2000应交税费——应...

为什么你财务报表应交税费是个负数?

应交税费,属于负债类科目,科目余额在贷方,所以如果余额是负数,说明在借方。我们在购货时,做分录借:库存商品借:应交税费—应交增值税(进项税额)贷:银行存款我们在销售时,做分录借:银行存款贷:主营业务收入贷:应交税费—应交增值税(销项税额)我们通过上述分录可以发现,如果是借方余额,说明有可能是进...

汇算清缴,A104000期间费用明细表太好填了!

该栏次主要填写固定资产、无形资产等按资产额和折旧年限,计算出的每年应分摊计入期间费用的金额,不包括计入相关资产成本的部分。另外,计入当期损益的长期待摊费用摊销,填写在此栏次。注意▼A105080表账载“本年折旧、摊销额”:包括计入期间费用和计入相关资产成本的部分,所以A104000表资产折旧摊销费和A105080表账...

??加计抵减申报及账务处理案例详解

贷:其他收益9注:“应交税费——加计抵减税额”科目借方余额0,与申报表附表四加计抵减情况的期末余额一致(www.e993.com)2024年11月23日。案例4:抵减税额期末负数不需增加当期税额甲企业2019年11月实现销项税额50万元,进项税额30万元(均符合加计抵减条件),进项税转出70万元(对应的进项税前期已经加计抵减)。

2019年减税降费政策答复汇编 (第一辑)

答:累计应税销售额计算,应按照《增值税一般纳税人登记管理办法》(国家税务总局令第43号)的规定执行,包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。而销售服务、无形资产或者不动产有扣除项目的纳税人,其应税行为年应税销售额按未扣除之前的销售额计算。此外,纳税人偶然发生的销售无形资产、转让不动产的...

年底了,应交增值税各专栏需要结转吗?

所以,期末纳税人通过转出未交增值税栏目把应交增值税科目转平。借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)44953.75贷:应交税费-未交增值税44953.75分录处理完成后,应交增值税科目的情况如下:所以,正常情况下,按财政部回复的意思,这样做完就完事了,应交增值税期末余额也是0了,不用做其他分录了。

清源科技(厦门)股份有限公司关于非公开发行绿色公司债券预案的公告

公司流动负债主要包括短期借款、应付账款、应付票据、预收账款、应交税费、其他应付款。其中,应付账款、应付票据、预收账款、应交税费等属于持续经营过程中自发产生的负债,随着经营规模的扩大而增加。公司流动负债的结构符合自身业务的特点,并与公司资产结构相适应。

汇添富双盈回报一年持有期债券型证券投资基金2024年中期报告

应交税费1.9996.62应付利润--递延所得税负债--其他负债6.4.7.742,140.9323,438.97负债合计10,071,677.383,733,371.10净资产:实收基金6.4.7.838,505,628.6642,646,448.95未分配利润6.4.7.913,152,411.9511,769,749.55净资产合计51,658,040.6154,416,198.50负债和净资产...