年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

贷:其他应付款80009月份发现5月份错记科目。处理方式有以下两种:1、红字冲销后再入账借:管理费用-业务招待费-8000贷:其他应付款-8000借:管理费用-会议费8000贷:其他应付款80002、直接调整科目借:管理费用-会议费8000贷:管理费用-业务招待费8000(或借方负数)02跨年不涉损益类科目的...

文科园林:由于2022年度公司经审核确认纳税调整后应纳税所得额为...

公司回答表示,尊敬的投资者您好,该核销而确认的营业外收入为企业所得税应纳税事项,但由于2022年度公司经审核确认纳税调整后应纳税所得额为负数,因此无需对此事项缴纳企业所得税。以上应付款项形成的普通债务均已超过诉讼时效,事实债务履行义务已消失,故无需撤回核销。感谢关注。点击进入互动平台查看更多回复信息...

企业的应付账款为负数正常吗?财务核算,应付与预付需要分开

当然,企业在出现这样情况以后,也是需要通过财务处理,把预付款项从应付账款科目调整到预付账款科目的。例如:虎说财税公司在2021年12月底的时候,应付账款的余额是负的15000,这个时候虎说财税公司在编制财务报表之前,就需要进行相应的调整。会计分录如下:借:预付账款15000贷:应付账款15000(需注意这里只是进行结转,...

应付账款常见错误、舞弊及审计思路

应付账款和应付票据之间的调整,经常出现在采购商品或者接受劳务时挂了“应付账款”,后来给供应商开了票据(或者将收到的票据进行背书转让),需要冲减“应付账款”,因为开票据(或背书转让)的过程中,企业内部的流转及供应商接收票据需要一定的时间,导致账务处理不及时;或者企业开出去的票据因为某些原因被退回了;又或者...

税负率怎么算?出口企业税负率又怎么算?

指标指向:设立该指标的主要目的是为了监控企业故意错用核算科目,将应在应收账款中核算的款项在其他应收款中核算,有意逃避税收监管或隐瞒销售收入的情况。十、其他应收款为负数参照“应收账款为负数”的说明。十一、当期新增其他应付款大于销售收入80%

年底结账,关注这些账户余额的借贷方向!注意9提醒

银行存款日记账余额跟银行对账单余额核对,若是不符请编制余额调节表,看看是否核对一致(www.e993.com)2024年11月17日。提醒二年底的应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等往来账户是否存在死账坏账,及时进行清理。提醒三年底了自查一下“其他应收款”账户是否存在自然人股东借款,是否与经营有关,不要存在个税风险。

广东联泰环保股份有限公司首次公开发行股票招股意向书摘要

汕头新溪项目截至2016年12月31日累计确认的达濠市政应付账款贷方发生额为15,569,000.59元,向达濠市政支付工程款的情况如下:单位:元■③新溪管网项目2017年1月11日,汕头市城管局与新溪水务签订了《汕头市新溪污水处理厂厂外管网PPP项目特许经营协议》。其中第7.2.2条约定“本项目的建设采用施工总承包的形式...

成都高新发展股份有限公司审计报告

预付款项48,303,073.7787,797,566.85981.64应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息其他应收款385,906,387.9778,634,239.94243,179,041.70222,486,577.24买入返售金融资产存货535,929,892.99493,111,873.463,497,054.19一年内到期的非流动资产...

好当家(600467)收购报告书

注:公司2004年应交增值税期末余额为负数是进项税较大未能抵扣的原因。11、其他应付款2004年12月31日余额为31,962,869.08元。注:期末余额中无账龄超过三年的大额其他应付款。12、长期借款2004年12月31日余额为58,000,000.00元。注:借款的担保方为山东邱家实业公司。

浙江银轮机械股份有限公司审计报告

应付账款123,462,507.31120,388,712.07100,286,472.0393,369,541.75预收款项2,806,639.892,081,963.083,068,542.622,614,542.86卖出回购金融资产款应付手续费及佣金3应付职工薪酬8,399,910.928,204,970.926,143,920.005,841,563.59...