银行结售汇重归顺差背后:“存贷双高”套利萎缩 汇率调整迎窗口期

今年7月,上交所对莱克电气(603355.SH)的一份问询函就提到了该公司2023年年报中出现的“存贷双高”问题。2023年年报显示,该公司报告期末持有货币资金合计58.88亿元,同比增长31.43%,其中,外币货币资金53.19亿元,同比增长52.93%。公司期末总资产125.62亿元,货币资金占总资产46.87%。与此同时,公司报告期末的有息债务为50.99...

现金流量表附表编制时的常见应注意事项

1)外币银行存款账户期末余额按照期末汇率进行调整的金额2)外币银行存款兑换业务形成的汇兑损益3)应收账款、应付账款、其他应收款等外币科目,按照期末汇率调整形成的汇兑损益4)应收账款、应付账款、其他应收款等外币科目,结算形成的汇兑损益5)短期借款、长期借款等筹资类科目期末汇率调整、结算形成的汇兑损益对财...

深圳市杰普特光电股份有限公司关于开展外汇套期保值业务的公告

公司境外购销业务多采用外币结算,为有效规避外汇市场的风险,防范汇率大幅波动对公司经营业绩造成不利影响,提高外汇资金使用效率,合理降低财务费用,公司拟与银行等金融机构开展外汇套期保值业务,该业务以正常生产经营为基础,以规避和防范汇率风险为目的,不进行单纯以盈利为目的的投机和套利交易。(二)交易金额公司拟开展的...

南京医药股份有限公司

2024年4月2日,南京医药股份有限公司(以下简称“公司”)第九届董事会第七次会议审议通过了《关于公司继续开展跨境融资的议案》,同意公司开展金额不超过20亿元(含)(人民币,下同)等值外币的跨境融资业务,本次实施跨境融资业务提款期限为自董事会审议通过之日起不超过两年(含)。现将具体情况公告如下:一、跨境融资业...

五矿发展股份有限公司2023年年度报告摘要

公司在本报告期内因同一控制下企业合并增加子公司,对季度数据进行追溯调整。4股东情况4.1报告期末及年报披露前一个月末的普通股股东总数、表决权恢复的优先股股东总数和持有特别表决权股份的股东总数及前10名股东情况单位:股■4.2公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图...

招商上证港股通交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

在对基金份额持有人利益无实质不利影响的情况下,基金管理人可在法律法规允许的前提下酌情调整以上基金收益分配原则,此项调整不需要召开基金份额持有人大会,但应于变更实施日前在指定媒介公告(www.e993.com)2024年11月3日。7.4.4.12外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。外币货币性项目,于估值日采用估值日的即期汇...

为高质量发展营造良好货币金融环境——中国人民银行有关部门负责...

第一,聚焦贸易投资便利化,继续做好制度设计、政策支持和市场培育,加强本外币协同,完善人民币跨境使用基础性制度安排和基础设施建设,便利经济主体在对外贸易投资中更多使用人民币,增强跨境人民币业务服务实体经济和推动高质量发展的能力。第二,坚持互利共赢,稳妥有序推进金融市场全面制度型开放,增强透明度、规则性和可预期...

蓝帆医疗:公司商誉因外币进行计量而每期末产生的外币折算差额是...

导致人民币计算的商誉增加或减少的金额，是列入利润和亏损吗？蓝帆医疗（002382.SZ）4月3日在投资者互动平台表示，公司商誉因外币进行计量而每期末产生的外币折算差额是计入其他综合收益的。(记者王可然)免责声明：本文内容与数据仅供参考，不构成投资建议，使用前核实。据此操作，风险自担。每日经济新闻...

《高级财务会计 章节:外币业务会计》期末学习整理笔记

（4）以上“短期借款—美元户”账户的借贷方人民币差额在会计期末予以调整：借：短期借款——美元户30000贷：财务费用——汇兑损益30000四、接受外币资本投资：企业收到投资者以外币投入的资本，应当采用交易发生日即期汇率折算，不得采用合同约定汇率和即期汇率的近似汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的...

对外币财务报表进行折算时,下列项目中,应当采用期末资产负债表

对外币财务报表进行折算时,下列项目中,应当采用期末资产负债表日的即期汇率进行折算的有()。A、盈余公积B、未分配利润C、长期股权投资D、交易性金融资产查看答案解析正确答案C、D答案解析让自考更有氛围,想加入自考365订阅号请添加zhengbaozikao365...