资产清查,最简单的专项审计
1、账务清理第三方清查机构要对被清查单位的所有核算科目进行全面核对、清理,保证账账账实相符。(1)现金对现金进行盘点,然后使用倒扎的方法计算清查基准日的余额是否与账面一致(2)银行存款取得被清查单位的开户清单,对财政专户以外的所有账户进行函证,包括注销及零余额账户。(3)往来款项对往来款项主要分析截...
信息化技术在医院药品管理审计中的应用
一是及时核对各子系统库存逻辑关系,准确进行药品收入和成本核算。通过药库药房子系统和药品会计的入账、记账系统相关联,系统内部各环节互相制约,医院内部审计可以及时查询,掌控药品购销存情况,及时核对各子系统库存逻辑关系,准确进行药品收入和成本核对,做到“账账”相符。二是通过HIS系统与药库药房子系统...
九种舞弊行为的审计查账技巧
三是支出账与库存账对照,看是否存在差额,有差额的是否入账。四是收货单位的支出账与发货单位的收入账相对照,看有无差额,以便从中发现账外资金。五是查销售物品或门类繁多的各种扣款、罚没款、存款利息以及合理的回扣是否入账。六是查“小金库”是否建账和有记载,账簿与库存相对照,看使用渠道是否合理。七是查“...
聚合支付的对账体系设计
主要是确保平台账户的期末余额与支付机构的期末余额核对相符。维度3,交易明细核对根据交易类型对费用科目的所属明细分类进行核对,关键是对交易日期、交易类型、交易流水、借贷关系、余额进行账账核对。主要是确保借、贷方账面余额与所属明细分类账的借、贷方余额之和相符。四、支付对账处理对账系统根据会计科目处理不...
详解| 支付通道与支付系统功能设计之对账
①对账原则:对的是平台订单交易流水和渠道流水的明细;即对明细账或者对总额的核账规则进行对账;包括支付和退款。如果账账对账不能核对匹配,就会对账单中交易的长款、短款进行差错处理。②处理渠道侧和交易侧对账的原理:不能多收钱;不能少收钱;
国联金如意3个月滚动持有债券型集合资产管理计划托管协议
资金账目包括集合计划的银行存款等会计资料(www.e993.com)2024年7月30日。资金账目由托管人每日进行账实核对,管理人复核托管人提供的可用头寸表核对资金余额。银行存款账户每日核对,做到账账相符、账实相符。3、证券账目的核对证券账目是指以集合计划名义开立的证券交易账户和实物托管账户中的证券种类、数量和金额。管理人和托管人每日核对证券账目...
积极参与政策性粮油库存联合检查工作
该行检查小组成员前往当地各粮油收储企业,通过实地入库查看、现场扦样检查、查看登记台账、了解保管情况等方式,对库存粮油实物数量是否相符、轮换计划执行是否到位、库贷是否挂钩和粮食收购销售是否合规等问题逐一核实检查,并将检查结果同企业保管账、会计账、银行台账进行核对,确保账账一致、账实相符。
纽威数控装备(苏州)股份有限公司关于2023年年度报告的信息披露...
1、根据在手订单及市场预期,严格进行存货及库存控制,在对管理层的考核指标中,存货控制指标是主要考核指标之一;2、从存货采购管理、仓储管理、账实管控、存货分析控制等方面完善库存管理机制,包括库存指标考核、库存风险预警、风险监控、呆滞管控等多维度管理,以及不断优化信息化管理系统;...
农发行突泉县支行强化库存监管
通过逐仓检查粮油实物,实际认定粮油库存数量与保管账相核对,判断账实是否相符,同时将保管台账数量并与企业统计台账数量、会计账数量以及银行台账数量相核对,判断账账是否相符;检查核对库贷挂钩情况,将检查认定的企业会计账面金额,与农发行贷款额进行核对,判断库贷是否挂钩,分析库贷不符的原因;检查收购资金封闭运行管理的...
汇总整理:支付路由及清结算
非签约方式的进行交易路由,包括通道判断(是否支持、是否超限、是否维护)、费用计算、分组路由、短路路由、风险路由。二、清结算1.清结算定义清分、结算是交易信息流的记录和资金流的处理。2.对账方式账账核对:准确记录业务系统的信息流,并进行内外部核对;...