卓郎智能: 关于上海证券交易所对公司2023年年度报告的信息披露...
运提单,未发现公司资产负债表日前后存在收入确认跨期情况。结合??PWC(德国)已抽查样本,对资产负债表日前??10??天及后??5??天营业收入科目抽样覆盖金额比例超过??80%;式与境外参审所沟通收入确认、坏账计提、存货跌价、设定受益计划、所得税等重要会计处理事项;其胜任能力。在报告阶段取得参审所的独...
万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
4、获取库存现金日记账、银行存款日记账,与科目余额明细表、总账及报表数据核对是否一致;5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款余...
卓郎智能技术股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度...
1、对银行账户包括保证金账户的余额、是否用于担保或存在其他使用限制等内容进行了函证,并取得了银行对账单,将银行函证回函、银行对账单、银行日记账进行了核对。我们抽取了银行对账单和银行存款日记账发生额,并执行对账单和日记账的双向核对,检查公司银行日记账与对账单流水是否一致。2、查阅受限资金相关文件,访谈相关...
ST新潮:问询函回复细节及年审机构核查证实财务数据披露真实
Sweeping账户不存在其他共同参与方,并且存款机构与现任及前任董监高不存在关联关系,不存在对存款人附加的存款年限或禁止取出的额外义务要求,只是企业在银行的存款方式之一。Sweeping方式存款不会对公司资金安全产生影响。中兴华核查后表示,通过对照Sweeping方式存款的合同约定,美国子公司Sweeping存款不存在相关资金支取使用受...
北京注册会计师协会专业技术委员会专家提示[2023]第2号——资本...
3.对银行对账单与被审计单位银行存款日记账记录进行双向核对,从银行存款日记账上按照抽样方法和标准选取样本,核对至银行对账单,以及自银行对账单中按照选样标准选取样本,核对至银行存款日记账。执行该程序之前应确保所获取银行对账单的真实性,结合舞弊风险评估结果考虑直接从银行打印获取或者现场观察财务人员操作网上银行打...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
3.获取被审计单位控股股东、实际控制人、董事、监事、高管等相关人员及关键岗位人员的银行账户信息和银行对账单,识别与被审计单位是否存在异常大额资金往来,是否从被审计单位获得大额现金分红款、薪酬或资产转让款、大额股权转让款,了解主要资金流向或用途,以及是否包括在被审计单位的会计记录中(www.e993.com)2024年7月6日。
亿利洁能发布资金管理风险及业绩预告更正事项问询函回复公告
(3)查阅募投项目对账单及相应的银行存款日记账;(4)查阅募投项目相关的重大合同及财务凭证;(5)查阅公司募集资金管理及相关使用方面的制度和文件;(6)对公司募投项目建设和募集资金使用等相关情况访谈公司高级管理人员;(7)网络查阅工商信息等资料以核实主要的工程施工方与公司、公司控股股东及公司实际控制人...
【核心考点】初级会计实务 第三章 流动资产(1)
4.处理步骤:账实不符(短缺、溢余)3.1.2??银行存款★★☆(一)银行存款的管理银行存款是企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。银行存款是企业除现金之外流动性最强的资产。(二)银行存款的账务处理1.账户设置2.账簿企业应当设置银行存款总账(银行存款的总分类核算)和银行存款日记账(银行存款的明细...
被审计单位常用的148项舞弊手段|账务|现金|错弊|信用卡|应收款...
8.涂改银行对账单:舞弊者为了掩饰从企业银行账户套取现金的行为,抱着侥幸心理故意将银行存款日记账和银行对账单中的同一笔发生额进行涂改,以达到保持两者相符的假象,掩人耳目。9.用转账支票购置个人物品:舞弊者利用职务之便,用企业的转账支票为个人购置物品,而将转账支票的存根撕毁,不入账。
科普:公司乱账整理方法及注意事项有哪些?
第一,核对开户银行存款1、出纳打印所有开户行的对账单2、对每个账户进行核对3、若与账上不一致,应找出原因4、通过银行传来的对账单,将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对5、如果两者不相符,原因可能是一方记账有误;或存在未达账项,应该调节银行存款余额调节表达到二者一致...