...94%左右,募集资金投向包括补充流动资金及偿还银行贷款1.5亿元!
③将公司账面记录与已开立银行结算账户清单、银行账户对账单对比分析,核查是否存在不受公司控制或未在公司财务核算中全面反映的银行账户,是否存在公司银行开户数量等与业务需要不符的情况;④取得公司现金日记账并与银行流水进行比对,核实、统计发行人现金支取及收付情况,核查是否存在大额或频繁取现的情形;⑤取得公司银行...
合纵科技:关于对合纵科技股份有限公司2023年年报问询函的专项说明
5、选取交易金额与期末余额较大的银行账户,获取银行对账单,执行大额银行收支双向测试检查程序,检查银行对账单是否与银行存款日记账记录金额是否一致。6、获取资产负债表日的银行存款余额调节表,检查调节表中加计数是否正确,调节项目是否合理,调节后银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致。7、检查银行账户完整性及...
万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
4、获取库存现金日记账、银行存款日记账,与科目余额明细表、总账及报表数据核对是否一致;5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款余...
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2、取得被审计单位的银行存款余额对账单,并与账面记录及银行询证函回函核对,确认是否一致,获取资产负债表日的银行存款余额调节表,检查调节表中加计数是否正确,调节后银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致;3、函证银行存款余额,编制银行函证结果汇总表,检查银行回函,确定被审计单位账面余额与银行函证结果的差异,...
深圳市道通科技股份有限公司关于 2023年年度报告信息披露监管问询...
②取得境内外账户的银行流水记录、期末对账单、PayPal账户余额记录等资料,核实账面余额是否与对账单等一致;③对境内主要现金存放地执行盘点程序。对境内外银行存款执行函证程序,2023年末通过函证核实金额占货币资金余额比96.01%,同时对于Paypal等账户余额执行对账单等替代程序,上述程序合计核实金额占期末货币余额比为100.00%...
上海优宁维生物科技股份有限公司
出纳每月月初获取银行对账单,会计人员核对银行存款日记账与银行对账单,编制银行存款余额调节表,经复核后交财务经理备案,以确保账账相符;如发生核对不符的事项,报告财务经理,并进行相关处理(www.e993.com)2024年7月6日。公司明确了各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,并专设登记簿进行记录。公司按照规定管理印章,...
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司关于对深圳证券交易所2023年...
关账管理控制-核对账面银行余额是否跟银行对账单一致,银行流水与银行日记账是否一致,识别是否存在异常付款,复核付款是否存在审批以及付款合理性。该控制能够有效发现资金支付控制缺陷组合可能导致的潜在错报。账面银行余额和银行对账单的核对能够有效发现货币资金被高估的错报,银行流水和记账分录的核查能够有效发现并纠正费用被...
...审计应对——收入确认、货币资金、资产减值(商誉及应收账款减值)
实务中,核查个人银行账户完整性的程序可能包括:①检查个人支付宝、云闪付等绑定的银行卡清单,通过中国人民银行获取个人征信报告等来核查是否存在未告知的银行账户;②前往已识别的银行账户的网点获取个人银行流水时,要求银行打印该个人在该银行的所有银行账户,而不仅仅是已识别的银行账户流水;③前往四大国有银行、主要商业...
拟IPO企业出纳偷盖空白支票、伪造银行回单,挪用资金9000多万!四闯...
对货币资金管理制度中银行对账的规定进行了优化,明确每月月底必须由会计人员到银行领取当月银行流水对账单并由会计编制银行存款余额调节表,主管会计审核后签字,使公司银行存款账面调节余额与银行存款对账单余额相符。如调节后不符,应查明原因,及时进行上报处理。
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
3.获取被审计单位控股股东、实际控制人、董事、监事、高管等相关人员及关键岗位人员的银行账户信息和银行对账单,识别与被审计单位是否存在异常大额资金往来,是否从被审计单位获得大额现金分红款、薪酬或资产转让款、大额股权转让款,了解主要资金流向或用途,以及是否包括在被审计单位的会计记录中。