国家税务总局就《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法(征求...

为了指导和规范金融机构的尽职调查工作,国家税务总局以“标准”核心内容为基础,结合我国金融行业实际,研究起草了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(以下简称《管理办法》),并已征求相关部门意见。《管理办法》共7章43条,包括3个附表,主要规定了我国境内金融机构识别非居民账户并收集相关信息的原则和程序,包括对...

...发布〈非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法〉的公告》的解读

根据“标准”开展金融账户涉税信息自动交换,首先由一国(地区)金融机构通过尽职调查程序识别另一国(地区)税收居民个人和企业在该金融机构开立的账户,按年向金融机构所在国(地区)主管部门报送账户持有人名称、纳税人识别号、地址、账号、账户余额或价值、利息、股息以及出售金融资产(不包括实物资产)的收入等信息,再由该国...

六部门:7月1日起对非居民金融账户涉税信息尽职调查

这些账户不论金额大小,都应通过尽职调查识别账户持有人是否为非居民。《管理办法》要求金融机构在2017年年底前对存量个人高净值账户完成尽职调查、2018年年底前对存量个人低净值账户完成尽职调查。《管理办法》对社会公众影响较小为了履行金融账户涉税信息自动交换国际义务,规范金融机构对非居民金融账户涉税信息尽职调查行...

5月31日前需完成CRS申报( 附《非居民金融账户涉税信息报送工作...

在进行尽职调查时,私募管理人需要根据现有客户的资料,判断其是否存在非居民标识,进而去识别是否为非居民。非居民标识是指金融机构用于检索判断存量个人账户持有人是否为非居民个人的有关要素,具体包括:(1)账户持有人的境外身份证明;(2)账户持有人的境外现居地址或者邮寄地址,包括邮政信箱;(3)账户持有人的境外电...

CRS申报,一篇就够了( 附《非居民金融账户涉税信息报送工作报告...

在进行尽职调查时,私募管理人需要根据现有客户的资料,判断其是否存在非居民标识,进而去识别是否为非居民。非居民标识是指金融机构用于检索判断存量个人账户持有人是否为非居民个人的有关要素,具体包括:(1)账户持有人的境外身份证明;(2)账户持有人的境外现居地址或者邮寄地址,包括邮政信箱;...

普法小常识之《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》

为了履行金融账户涉税信息自动交换国际义务,规范金融机构对非居民金融账户涉税信息尽职调查行为,国家税务总局、财政部、中国人民银行、中国银行(4.800,-0.06,-1.23%)业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会制定了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(以下简称《管理办法》)(www.e993.com)2024年11月16日。

防范跨境金融账户逃税 银行非居民金融账户涉税信息调查细则出台

近日,央行等三部门联合下发了《银行业存款类金融机构非居民金融账户涉税信息尽职调查细则》,要求银行业金融机构按要求开展非居民金融账户涉税信息尽职调查工作。其中明细化规定了3种个人账户持有人声明文件填写信息与其他信息存在明显矛盾的主要情形,并规定如果银行认为账户持有人签署的税收居民声明文件存在不合理信息,应当要...

7月份起银行摸排非居民金融账户 高净值客户年底前被尽职调查

国家税务总局、财政部、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会制定了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(2017年第14号,以下简称“《管理办法》”),自2017年7月1日起,金融机构须对符合条件的新开以及存量金融账户开展尽职调查,识别非居民客户并报送账户相关...

非居民金融账户涉税信息7月1日启动尽调 打击跨境逃税

打击跨境逃避税:中国非居民金融账户涉税信息7月1日启动尽调本报记者周潇枭北京报道随着跨境涉税情报交换相关法规的完善,国际税收透明度将进一步提高,隐匿境外收入资产、恶意偷逃漏税等行为,将受到打击。5月19日,我国《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(下称“办法”)由国税总局、财政部、央行、银监会、...

“非居民金融账户涉税尽调”到底咋回事?B股大跌是因为它?

国家税务总局10月14日就《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法(征求意见稿)》公开征求意见,按照管理办法,从2017年1月1日起,非居民个人和企业在中国境内金融机构开立的、符合一定条件的账户信息将被报送和对外交换。不过,确认为中国税收居民的,金融机构不会收集和报送相关账户信息,也不会将账户信息交换给其他国家(...