预算单位审计常见13类60个问题(含审计方法和步骤、定性依据和处理...
审计方法和步骤:审查业务资料、收据或发票存根等,与财务会计资料相比对,分析单位的财政收入;收入明细台账、支出明细账与单位的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等关联对比分析。定性依据:《行政单位财务规则》(2012年财政部令第71号)第四十五条“行政单位取得罚没收入、行政事业...
23省(市)公布2023年国有企业审计发现的主要问题!
如,某单位房屋过渡费收入未实行“收支两条线”管理,115.28万元未上缴国库;4家单位对外出租房屋资产1252.93平方米,未经主管部门和财政部门审批;4家单位存在无偿出借教室场地、收缴房屋租金不及时、公共设施被民企违规占用经营等问题。03重庆市组织对12户市属国有重点企业进行审计,重点关注了企业落实重大决策部署、聚...
浙江省围海建设集团股份有限公司 关于2024年度向子公司提供借款的...
浙江省围海建设集团股份有限公司(以下简称“公司”)于2024年4月26日召开第七届董事会第十一次会议,审议通过了《关于2024年度向子公司提供借款的议案》。现将具体情况公告如下:一、借款事项概述为支持公司各控股子公司的发展,满足其生产经营发展过程中的资金需求,降低公司总体融资成本,在不影响自身运营的情况下,公司...
天域生态环境股份有限公司关于向控股股东借款暨关联交易的公告
公司第四届董事会第二次独立董事专门会议事先审核了《关于向控股股东借款暨关联交易的议案》,一致同意将议案提交董事会审议,专门会议审查意见如下:本次关联交易符合相关法律、法规及《公司章程》的有关规定,本次关联交易的借款利率不高于中国人民银行授权公布的同期(1年期)贷款市场报价利率(LPR),定价原则合理、公允,未...
全国各省市公布的2023年国有企业审计发现的主要问题汇总(已更新20...
(一)市属国有企业(含金融企业)国有资产管理方面审计了城建集团、建工集团等8家市属国有企业,延伸调查了94家企业或所属单位,关注了国有资产监管、处置、收益等情况,涉及资产总额3.85万亿元,负债总额3.31万亿元。从审计情况看,相关企业统筹推动深化改革、创新驱动、优化布局,对全市经济形成有力支撑。审计发现的主要...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
3.利用所处行业的经营模式和业务特点虚构销售交易(www.e993.com)2024年10月26日。例如,从事商业保理业务的被审计单位,以保理业务名义持续滚动将资金转出给体外账户或关联方统筹使用,以虚增保理业务收入;又如,互联网广告、网络游戏等依赖虚拟环境下的相关数据统计确认收入的企业,通过虚构刷单、点击率等虚增收入。
沈阳惠天热电股份有限公司关于2023年年报问询函回复的公告
沈阳惠天热电股份有限公司(以下简称“公司”“惠天热电”)于2024年5月7日收到深圳证券交易所上市公司管理一部下发的《关于对沈阳惠天热电股份有限公司2023年年报问询函》(公司部年报问询函〔2024〕第88号),就问询函所涉及的有关问题经逐项核查做出书面回复。现就相关回复公告如下:...
北京金一文化发展股份有限公司关于对深圳证券交易所2023年年报...
结合问题(1)“(二)针对2023年度保留意见消除我们实施的审计程序”,我们出具2023年度保留意见消除报告时,我们取得了金一文化上级主管单位的《调查说明》,参与了金一文化上级主管单位举办的沟通会议,访谈了解其主要判断依据及调查过程;我们了解了上级主管单位的工作结果,该结果是结论性的,未发现不符合商业逻辑地方,按通行...
华明电力装备股份有限公司 关于使用自有资金进行现金管理的公告
五、独立董事意见公司独立董事发表了同意的独立意见,认为:在确保公司经营资金需求的前提下,使用闲置自有资金进行现金管理,可以提高自有资金使用效率,增加投资收益,不会对公司主营业务造成影响,不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此,作为公司独立董事,一致同意公司根据实际需求,使用额度累计不超过人民币15亿元的自有资...
行政事业单位审计常见问题及定性依据
处理意见:依据上述规定,……。4.未按规定批复预算审计方法和步骤:审查预算经本级人民代表大会批准的日期、本级政府财政部门向本级各部门批复预算的日期、各部门向所属各单位批复预算的日期。定性依据:《中华人民共和国预算法》第五十二条“各级预算经本级人民代表大会批准后,本级政府财政部门应当在二十日内向本级各...