被问询是否存在虚构交易或者资金体外循环情形?北交所IPO
发行人报告期内财务管理方面存在以下情形:发货单、签收单管理不规范,票据找零等情形。(1)发货单、签收单管理规范情况报告期内,发行人存在个别发货单与签收单中发货日期不一致,寄售业务个别发货单日期滞后,部分签收单、结算单无客户盖章或无客户签字等情形报告期内,发行人签收单、结算单无客户盖章或无客户签字等情...
加加食品集团股份有限公司
销售发票、货款支付凭证、销售出库单、发运单及客户签收单等与销售收入确认相关的支持性文件;3)查阅了各年度年报审计时应收账款、销售收入函证及回函情况;4)结合应收账款函证回函情况,检查了公司计提应收账款坏账准备的依据及其充分性。
销售与收款内控专项审计报告(收藏)
A、涉及到货物所有权转移或责任划分时均应由接收人进行签收(包括客户、司机或物流公司),并将签收单返回物控部附于出库单之后。B、会计收入凭证必须附上发货通知单、出库单及发票;为不增加工作量,仓库可每隔两天将出库的发货单送交财务,财务将收齐发货通知单、出库单的销售在开具发票后做账,月末时需确保当月单据全...
2019年A股十大狗血事件:康美药业300亿现金一夜消失,獐子岛扇贝有...
7月19日晚间,辅仁药业宣布,因公司资金安排原因,未按有关规定完成现金分红款项划拨,无法按原定计划发放现金红利6271.58万元。消息一出,令不少人疑惑,要知道,在2019年一季报中,辅仁药业还曾披露其有货币资金18.16亿元。如此莫名其妙的操作,立马引起了监管机构的留意,上交所火速下发问询函,证监会则对其立案调查。在问询...
公司拒付工伤保险待遇,该怎么办?
二、劳动者要提高法律意识,收到钱款前不要轻易在签收单上签字工伤劳动者相对于公司处于弱势地位,为尽早拿到工伤保险待遇,或者配合公司办理商业保险理赔等原因,加之缺乏法律意识,有可能会配合公司填写现金签收单。劳动者一旦在收到钱款前签署了相关单据,将很可能使自己处于不利的地位。
新亚制程(浙江)股份有限公司关于深圳证券交易所年报问询函回复的...
5、从销售收入的会计记录中选取样本,检查与所选样本相关的销售合同或订单、出库单、客户验收或签收记录、销售发票等相关支持性文件,评价相关收入是否符合公司收入确认的会计准则;6、结合应收账款的审计,选择主要客户函证本期销售额、上期销售额,对未回函的样本进行替代测试;...
多项内部控制瑕疵被问询,这家公司撤回IPO上市申请
(2)报告期内,发行人与销售、采购相关的内部控制存在较多瑕疵,如销售订单的制单人和审核人均为同一人、部分合同关键信息缺失、部分出库单日期早于合同签订日期、签收日期早于出库日期、部分采购合同未按照内部控制制度执行等。而申报会计师出具的《内部控制鉴证报告》认为,发行人于2021年12月31日按照《企业内部控...
关于混凝土销售合同管理方面的几点探讨
根据混凝土买卖过程付款情况的划分,一般主要是现金合同(即先款后货)和赊销合同(即先货后款)。5.1对于现金合同(即先款后货)销售部根据客户所需要的产品种类及单价,填写《现金工程项目出货单》,由销售部、实验室、财务部审核无误后共同签发《现金工程项目出货单》,其中财务部必须确认货款已到公司帐户后才能签字确认...
珠海市乐通化工股份有限公司关于撤销公司股票交易退市风险警示暨...
2020年度分季度营业收入、净利润和经营现金流量变化趋势详见下图:单位:万元■(三)核查过程及核查意见:1、核查程序会计师履行了以下主要程序:(1)了解和测试与收入确认相关的内部控制;(2)对于收入的确认,会计师检查了公司对收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、订单、销售发票、产品运输单、客户签收单、...
你接过“00”或“+”开头的电话吗?要当心!
犯罪分子预先堵塞ATM机出卡口,并在ATM机上粘贴虚假服务热线告示,诱使银行卡用户在卡“被吞”后与其联系,套取密码,待用户离开后到ATM机取出银行卡,盗取用户卡内现金。45.伪基站诈骗犯罪分子利用伪基站向广大群众发送网银升级、10086移动商城兑换现金的虚假链接,一旦受害人点击后便在其手机上植入获取银行账号、密码和手...