(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...
“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次。月度终了,银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因并进行处理,按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。五、本科目期末借方余额,反映学校食堂实际存入银行等金融机构的款项。1218其他应收款一、本科目核算学校食堂发生的其他...
刚刚!四度冲刺IPO失败,再次申报!_手机新浪网
其利用职务便利、主要通过偷盖空白支票/电子业务结算书、伪造银行回单、对账单等方式,在眉山分公司当月所需资金由菊乐股份本部拨付至眉山分公司银行账户后,将货币资金转出至相关自然人的个人银行账户,并在月中/月末眉山分公司需要支付相关款项之前将挪用的资金连同挪用期间的利息划转回眉山分公司账户,以用于正常支付...
中小学校食堂会计核算办法——以重庆市为例
三、中小学校食堂应当设置“银行存款日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与食堂专用账户的银行对账单核对,至少每月核对一次。四、本科目月末借方余额,反映中小学校食堂实际存放在食堂专用账户的款项。五、因客观条件限制未能开设食堂专用账户的...
海澜之家集团股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度...
年报披露,公司货币资金期末余额119.01亿元,同比下降4.83%,利息收入1.97亿元,同比下降33.05%,利息收入下降幅度明显高于货币资金下降幅度,有息负债期末余额39.65亿元。2021年至2023年,公司为开具银行承兑汇票提供担保而质押的定期存款期末余额分别为17.73亿元、17.82亿元、18.2亿元,本期由货币资金科目转入其他非流动资产和一年内...
IPO中的财务报表分析系列1|货币资金分析
请发行人:(1)说明报告期末的应收、应付票据余额明细(注明出票人、收款人、票据期限、性质、金额以及目前的使用情况),分析应收票据的回收风险,是否存在需结转应收账款计提坏账准备的情况;(2)说明报告期内应收票据背书、贴现、抵押的金额及对现金流量的影响,相关会计处理是否恰当合规;(3)说明报告期内较多使用票据进行...
大千生态环境集团股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年...
根据年报,报告期末长期应收款余额11.22亿元,一年内到期的非流动资产2.98亿元,合计占总资产比例达48%,主要为PPP项目应收款,均未计提坏账准备(www.e993.com)2024年10月17日。请公司:(1)结合PPP项目的内容、合作方、运营模式、实施进度、运营状况及是否符合原定建设与运营计划等情况,说明相关收入确认是否审慎、合理;(2)结合问题(1),以及PPP项目...
福建福光股份有限公司
(2)获取公司的银行账户开立清单、银行存款明细表,核实账面记载的银行账户的完整性;(3)获取并检查银行对账单、银行账户的网银流水,与期末余额和发生额核对是否一致;(4)对所有银行账户和其他货币资金账户进行函证并收到回函,编制“银行存款函证控制表”,与公司确认回函不符原因;...
财务分析看投资(二):证监会教你识别财务造假!
笔者发现发行人财务人员更换频繁,报告期内,半数以上的财务人员被更换,平均财务人员任职时间在一年左右。发行人报告期内突然更换银行基本账户,但并未更换银行,而同城同银行的银行询证函回函在格式上存在差异,银行对账单区别于正常的格式,还有部分银行对账单并无银行签章。以上种种迹象显示,发行人财务信息的可靠性存在...
福建海通发展股份有限公司 第四届监事会第二次会议决议公告
1、上述存款余额中,已计入募集资金专户利息收入960.91万元,已扣除手续费14.58万元,汇兑损益-367.58万元,不存在尚未从募集资金专户置换的募投项目投入。海通国际船务有限公司募集资金存储账户为美元账户,该账户余额已根据2023年12月31日汇率折算成人民币。2、公司募集资金专户“中国农业银行股份有限公司福建自贸试验区平潭片...
信达澳亚基金诉宜华生活被驳;中泰创投被判收回2500万股权转让款 |...
按照年利率7.425%计算,具体金额以原告上出具的对账单为准);被告一尚欠原告借款本金2,500,000元、截至2023年12月19日的期内利息6,875元、逾期利息31,492.62元以及自2023年12月20日起至实际清偿之日止的逾期利息(以剩余未付本金与期内利息之和为基数,按照年利率6.75%计算,具体金额以原告出具的对账单为准);二...