如何选取函证样本?没有回函的怎么办?本文详细讲解

1.追踪其他应付款发生时的原始凭证,核实发生的真实性2.检查资产负债表日后其他应付款明细账及现金和银行存款日记账,检查银行回单,核实是否已支付(九)发出商品1.检查销售合同、发货单、运输票据、发票副本2.检查当期和资产负债表日后收款情况,追查至银行日记账,必要时与银行对账单核对3.如期后已确认收入,应...

如何整理公司前会计遗留下来的乱账?

1.核对开户银行存款(1)出纳打印所有开户行的对账单;(2)对每个账户进行核对;(3)若与账上不一致,应找出原因,并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整成一致;(4)通过银行传来的对账单,将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对;(5)如果两者不相符,原因可能是:一方记账有误;存在...

银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!

通过会计逐笔比对发现,甲公司和银行双方都存在记账差错。于是会计制作了银行存款余额调节表。具体如下所示。“银行已收,企业未收”在3月4日时,银行收到一笔存款4W,经核查发现是A客户的货款,由于存在时间差的关系,导致甲公司记账差错,少计入了这笔回款,即“银行已收,企业未收”,因此,甲公司应加上这笔回款4W...

实际存款与现金日记账有差异,该怎么解决

银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的银行存款日记账的核对主要包括两点内容一是银行存款日记账与银行存款收付款凭证亘相核对做到账证相符。二是银行存款日记账与银行存款总账相亘核对做到账账相符。当企业发现银行存款日记账和实际银行存款对不上时,先要确定出纳人员在登记银行存款日记账时是否...

银行存款日记账余额在贷方

银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,以及账面结余额,以...

出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做

一、出纳报告单的编制(1)出纳报告单根据报告期可以分为出纳日报表、月报表等,也可以与本单位总账会计汇总记账的周期相一致,如果本单位总账10天汇总一次,则出细报告单10天编制一次(www.e993.com)2024年11月3日。(PS:现金和银行存款的总账是由会计登记的,现金和银行存款的日记账是由出纳登记的,别搞混了。)...

合思发布“银行补”计划:费控+财资双重补贴,赋能企业现金流

10月12日,在合思未来财务人大会暨秋季产品发布会上,合思正式发布「更省计划」,并在其中推出——“银行补”,通过合思的银行生态连接指定财资系统,企业可获得合思产品+银行财资产品的双重补贴权益,让企业无需投入开发成本,即可打通费控与财资,实现支付流程的数字化闭环。

西安会计培训教你怎么编制银行存款余额调节表!

二、怎么编制银行存款余额调节表下面通过一个实务案例具体告诉大家。某企业20×9年12月31日银行存款日记账账面余额为40000元,开户行送到的对账单所列本企业存款余额35000元,经逐笔核对,发现未达账项如下:(1)12月5日,企业收到购买单位转账支票一张,计52000元,已开具送款单送存银行,但银行尚未入账。

银行账户分类“护体” 数字人民币冀盼一跃千里

“现在,只要提交申请就可以成为白名单客户。”北京地区某国有银行大堂经理也表示,该行审核门槛已经放开,“银行会通过短信给申请用户发送一个兑换码,引导用户在应用商店下载数字人民币App。”当记者进一步询问该银行是否有下达相关指标,即是否有要求员工完成客户开通数字人民币钱包的任务时,对方也未予否认。“反正以后都要...

(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

三、银行存款的主要账务处理如下:将款项存入银行时,借记本科目,贷记有关科目;提取或支付存款时,借记有关科目,贷记本科目。四、学校食堂应当按开户银行的名称设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月...