货币资金的审计|财务|底稿|函证_网易订阅
2024年4月10日 - 网易
获取并检查某月的银行对账单、银行日记账、银行余额调节表,检查是否执行对账;获取一笔付款记录,检查是否有对应申请、复核、审批;获取并检查现金日记账、盘点表、现金支取审批等。3执行控制测试在实务中,对于工业型企业,关于货币资金内控测试的关键控制点基本是固定的,现金盘点控制、银行开销户控制、付款审批控制...
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实习编辑总结
2023年5月7日 - 百家号
此次的实习主要是要求我们根据一本书上所提供的原始凭证以及一些虚拟的资料初步接触会计今后要做的基本工作，比如说设置账簿、填制记账凭证、科目汇总、登记明细账以及总账、结账与对账、编制会计报表。
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出纳须知!现金日记账的登记方法
2019年8月2日 - 网易
登记方法需要从两个方面考虑,首先是登记的原理。其实现金日记账比较类似银行的流水账,登记原理较为简单,其公式为:上行余额+本行借方-本行贷方=本行余额一般来说,都是借方增加,贷方减少,所以只要认真登记,基本不会出错。因为现金日记账是根据现金的收付进行登记的,所以一般情况下,余额不可以在贷方,也就是余额为...
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手工明细账到底有些啥?会计老司机为你逐一讲解!
2018年9月18日 - 网易
现金日记账和银行存款日记账统称为日记账,是任何一个会计主体必须设置的会计账簿。现金日记账和银行存款日记账是事实上的明细账,但日常会计实务中的“明细账”这个概念并不包含日记账。现金日记账和银行存款日记账一般由出纳员进行记账和管理,由会计主管进行审核、监督。下图是现金日记账的格式。实际上,现金日记账的...
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