财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函
2024年8月2日 - 网易
包括:现金日记账账面余额与现金实际库存数相核对;银行存款日记账账面余额定期与银行对账单相核对;各种财物明细账账面余额与财物实存数额相核对;各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。(二)账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致,记账方向是...
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手工明细账到底有些啥?会计老司机为你逐一讲解!
2018年9月18日 - 网易
登记明细账的起点为记账凭证,其中,涉及收款、付款业务的记账凭证需要登记现金日记账和银行存款日记账,这个任务一般由出纳员完成;其它业务需要登记明细账,这个任务由会计完成。本教程中,这是王小菜的任务。图4-5登记明细账的流程登记明细账一般按记账凭证的顺序,逐笔登记,并没有先登记哪个账户、后登记哪个账户的讲...
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2009年审计师资格考试《审计理论与实务》试卷-案例分析题
2011年4月8日 - 中华会计网校
(1)4月16日现金日记账余额为7693.30元,实际库存现金监盘数为2243.30元(2)审计人员在保险柜中发现一些单据:一是职工王某差旅费借款单一张,金额为3000元;二是已付款的报销凭证3张,金额合计4050元;三是已经收到款的现金销售凭证2张,金额合计2200元。5.审计人员发现该公司2008年12月银行对账单余额与银行存款日...
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