如何选取函证样本?没有回函的怎么办?本文详细讲解
1.追踪其他应付款发生时的原始凭证,核实发生的真实性2.检查资产负债表日后其他应付款明细账及现金和银行存款日记账,检查银行回单,核实是否已支付(九)发出商品1.检查销售合同、发货单、运输票据、发票副本2.检查当期和资产负债表日后收款情况,追查至银行日记账,必要时与银行对账单核对3.如期后已确认收入,应...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对!
3.对银行对账单与被审计单位银行存款日记账记录进行双向核对,从银行存款日记账上按照抽样方法和标准选取样本,核对至银行对账单,以及自银行对账单中按照选样标准选取样本,核对至银行存款日记账。执行该程序之前应确保所获取银行对账单的真实性,结合舞弊风险评估结果考虑直接从银行打印获取或者现场观察财务人员操作网上银行打印。
资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对-货币资金
3.对银行对账单与被审计单位银行存款日记账记录进行双向核对,从银行存款日记账上按照抽样方法和标准选取样本,核对至银行对账单,以及自银行对账单中按照选样标准选取样本,核对至银行存款日记账。执行该程序之前应确保所获取银行对账单的真实性,结合舞弊风险评估结果考虑直接从银行打印获取或者现场观察财务人员操作网上银行打印。
...审计应对——收入确认、货币资金、资产减值(商誉及应收账款减值)
3.对银行对账单与被审计单位银行存款日记账记录进行双向核对,从银行存款日记账上按照抽样方法和标准选取样本,核对至银行对账单,以及自银行对账单中按照选样标准选取样本,核对至银行存款日记账。执行该程序之前应确保所获取银行对账单的真实性,结合舞弊风险评估结果考虑直接从银行打印获取或者现场观察财务人员操作网上银行打印。
银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
但在3月5日,会计收到银行对账单,发现两者金额不一致,相差5K。如下所示。通过会计逐笔比对发现,甲公司和银行双方都存在记账差错。于是会计制作了银行存款余额调节表。具体如下所示。“银行已收,企业未收”在3月4日时,银行收到一笔存款4W,经核查发现是A客户的货款,由于存在时间差的关系,导致甲公司记账差错,...
记账无误的情况下,银行对账单与企业银行存款日记账同日余额不符...
记账无误的情况下,银行对账单与企业银行存款日记账同日余额不符的原因是()(www.e993.com)2024年9月16日。A:应收账款B:应付账款C:未达账项D:其他应付款答案:C解析:在核对中,出现企业银行存款日记账与银行对账单同日余额不符主要有两方面的原因:一是由于企业或银行记账出现错漏;二是由于存在未达账项。在记账无误的情况下,...
银行存款日记账余额在贷方
银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,以及账面结余额,以...
银行余额调节表如何调整?
银行存款余额调节表分为左右两部分,一边是银行存款日记账余额(本单位记的账),另一边是银行对账单余额(理解为银行记的账目),左右两边分别进行调整。打开网易新闻查看精彩图片3、调节余额的方法实务工作中,可以按照银行存款日记账登记的先后顺序逐笔与银行对账单核对。
不懂记账、对账和结账?别慌!资深出纳的几招学起来
记账时按照凭证的实质填写,有借必有贷,借贷必相等。现金日记帐凭证包括原始凭证,例如发票、每日收据等。银行存款的记账方式与现金日记账相同。对账01银行存款对帐银行存款日记帐凭证由银行发行。银行存款日记帐规范,银行对帐更好对。要使单位存款日记帐的余额与“银行存款”科目对账单保持一致。
清风头条丨治理村级财务腐败问题的“慈利样本”
创制了一套新规范。严格执行工作手册、手工银行存款日记账、村级报账资金摘要日记、公益事业项目验收及资金监管登记等制度,全力确保村级财务安全。创建了一套新监督方式。加强乡镇人大监督,把村级财务管理情况纳为乡镇人大年度监督主要内容,激活网络监督,通过省“互联网+监督”平台录入村级财务收支共99599条,涉及金额达46....