奂熹说税|因工程款尚未结清未取得固定资产发票,所得税汇缴时折旧...
但如果固定资产是2023年1月投入使用,到2024年5月31日2023年度企业所得税汇算结束时仍未取得发票,因为固定资产已经投入使用超过了12个月,因为两个文件中规定的救济措施都不适用这种情况,相应折旧还是不能在2023年所得税汇算时扣除的。这种情况如何补救呢?二、因未取得发票而造成的折旧不能扣除,可以追补至该项目发生...
企业所得税汇缴5月底结束 盈利或亏损均需依法申报
简单说,企业所得税汇缴是对上年度所得税清算的过程,纳税人需要在每年5月31日向税务机关提交,汇缴有专用表格,纳税人按照会计准则和税务规定,根据企业实际经营数据进行增减调整。上述涉税服务人员表示,和个人所得税相比,企业所得税的汇缴不仅涉及税收政策的适用范围,还涉及会计核算比如成本、费用、损失等内容,因此汇缴...
2023年度企业所得税年度汇算清缴进行中!这些贴心服务你知道吗~
完成企业所得税年度申报并不等于要立即缴纳税款。纳税人可以选择申报与缴税分离方式,即先提交申报表,后自行选择时间扣款,税款在2024年5月31日前缴纳完成即可。税务机关将会在缴纳税款到期前提供缴费提示服务,完全不用担心忘记缴款。我理解了,马上回去进行一次“体检”。是的。您在进行2023年度企业所得税汇算清缴时遇...
企业取得政策性搬迁补偿,18个有关企业所得税的涉税处理问题!
1、政策性搬迁收入在企业所得税上,在搬迁期间发生的搬迁收入和搬迁支出,可以暂不计入当期应纳税所得额,而在完成搬迁的年度,对搬迁收入和支出进行汇总清算。若是不符合政策性搬迁的,其搬迁中取得收入和发生损失按一般企业所得税原则计入当期应纳税所得额。2、搬迁清算应在企业实际完成搬迁的年度,最长不超过从搬迁...
个体工商户生产经营所得 个人所得税汇算清缴
投资者兴办两个或两个以上企业的,企业的年度经营亏损不能跨企业弥补.2.合伙企业的合伙人是法人和其他组织的,合伙人在计算其缴纳企业所得税时,不得用合伙企业的亏损抵减其盈利.35五,投资者应纳税所得额分配比例纳税人??独资方式:投资人??合伙方式:合伙人应纳税所得额??独资方式:投...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
上述你单位在账簿上多列的工程结算暂估成本合计35790664.46元,你单位已全部结转本期损益,没有做企业所得税纳税调整,造成2017年度少缴企业所得税2192859.38元、2018年度少缴企业所得税6754806.74元,合计8947666.12元(www.e993.com)2024年10月19日。(税务局认定:没有任何凭证的情况下,企业虚增成本。给予企业补税+罚款套餐)...
“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务明确了!1月起,暂估会计必须...
借:以前年度损益调整20贷:库存商品206)由于去年少暂估,导致少转20万元成本,导致多缴企业所得税借:应交税费-应交所得税5贷:以前年度损益调整20*25%=57)结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润15贷:以前年度损益调整15暂估成本最晚什么时候回票?
盘点!2021年度企业所得税汇缴心得
每年,财政部、税务总局都会发布一些企业所得税政策。及时掌握这些税收政策的变化点,直接影响企业所得税汇算清缴的质量和效率。采访中,受访企业财税负责人表示,2021年度企业所得税汇算清缴中,研发费用加计扣除政策的变化最大——制造业研发费用加计扣除比例由75%提高至100%。同时,研发费用加计扣除政策的享受优惠时点...
纳税人办理2021年度个人所得税汇算清缴:汇缴流程已熟悉 操作细节...
例如,某公司员工张先生2021年12月取得年终奖30万元,单位已按全年一次性奖金单独计税方式扣缴了个人所得税。张先生当年工资收入为每月7000元,没有其他所得。不考虑各项扣除的情况下,在个人所得税年度汇算时,张先生可以选择将年终奖单独计税,则年终奖应纳税额300000×20%-1410=58590(元),此时工资薪金所得应纳税额(...
企业所得税年度汇缴申报表,这8个地方你都填报错了!
(三)税收滞纳金;社保滞纳金不属于税收滞纳金,因此,企业支付的社保滞纳金可以税前扣除。根据上述规定,不能税前扣除的滞纳金仅限于税收滞纳金,企业支付的社保滞纳金可以税前扣除。(财税解读)原标题:《企业所得税年度汇缴申报表,这8个地方你都填报错了!》