紧急通知!8月31日截止!税局已明确,马上转发给所有会计!
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)25.8万贷:应交税费-未交增值税25.8万转出后,应交增值税科目的期末余额就是0了,而其中的各项专栏,销项税、进项税额都和增值税申报表对应的销项税额和进项税额一致,能对上的。4、抵减分录借:应交税费-未交增值税5.21贷:其他收益5.21(注意:如果企业没有适...
税局已明确!8月31日前,这项申报必须完成!
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)25.8万贷:应交税费-未交增值税25.8万转出后,应交增值税科目的期末余额就是0了,而其中的各项专栏,销项税、进项税额都和增值税申报表对应的销项税额和进项税额一致,能对上的。4、抵减分录借:应交税费-未交增值税5.21贷:其他收益5.21(注意:如果企业没有适...
企业发生的餐费,到底怎么入账?能抵扣进项税吗?可以税前扣除吗
在认证平台进行全额认证抵扣后,我们再将餐费部分进行进项税额转出处理就可以了。最后,我们再来说说餐费是否可以进行税前扣除。如果入账的科目是“职工福利费”,税务上的处理是:按照工资薪金总额的14%在企业所得税前扣除。如果入账的科目是“业务招待会”,税务上的处理是:按照发生额的60%和当年销售收入的5%这两者孰...
确定取消!停止缴纳!税局刚刚宣布!
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)25.8万贷:应交税费-未交增值税25.8万转出后,应交增值税科目的期末余额就是0了,而其中的各项专栏,销项税、进项税额都和增值税申报表对应的销项税额和进项税额一致,能对上的。4、抵减分录借:应交税费-未交增值税5.21贷:其他收益5.21(注意:如果企业没有适...
农产品增值税进项税会计处理、扣除规则和税收优惠,六大税务风险
1、计算本次购买进项税进项税额=10300÷(1+3%)×9%=900元2、会计分录借:原材料—xx9400(1030-900)应交税费-应交增值税-进项税额900贷:银行存款10300情形三:获得一般纳税人增值税专用发票例3:甲企业是一般纳税人,2023年8月份从乙企业(一般纳税人)购买非免税农产品,货款10万,增值税款1.3万。
案例解析:增值税月度结转账务处理
这个分录里的应交税费的2个明细科目,一个都不对,并且账务处理的也很热闹,但真心看不懂(www.e993.com)2024年9月11日。跟大家说说跟这个分录中比较接近的两个明细科目的具体用法吧:1、先跟大家说说“待认证进项税额”明细科目,它核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。---说白话就是企业取得进项发票但暂时...
视同销售的会计分录如何编制?
(2)转进项税:借:应交税费—应交增值税(进项税额)贷:应付账款3、设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送至其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外:(不确认收入)(1)发出商品时:借:发出商品贷:库存商品...
2020初级考试应交税费会计分录来了,考试占15~25分!快背下来!
应交税费——待抵扣进项税额进项税额×40%贷:银行存款等第二年(第13个月)时:借:应交税费——应交增值税(进项税额)进项税额×40%贷:应交税费——待抵扣进项税额进项税额×40%(3)货物等已验收入库但尚未取得增值税扣税凭证的账务处理。
工业会计的账务处理汇总_材料_核算_费用
应交税费——应交增值税(进项税额)贷:预付账款补付货款时:借:预付账款贷:银行存款一般情况下,同一个供货商预付账款与应付账款只会出现在一个栏目中。如购买材料预付A公司10000元,等材料入库后,材料成本20000,还需支付A公司10000元。这时应付款在预付栏内提现,不再单列应付账款。具体分录如下:...