税局已明确!10月起,这项税收政策更新!
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)25.8万贷:应交税费-未交增值税25.8万转出后,应交增值税科目的期末余额就是0了,而其中的各项专栏,销项税、进项税额都和增值税申报表对应的销项税额和进项税额一致,能对上的。4、抵减分录借:应交税费-未交增值税5.21贷:其他收益5.21(注意:如果企业没有适...
【会计实操】1笔分录掌握交通运输业账务处理~
借:应交增值税—应交增值税(销项税)贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)进项税抵扣借:应交增值税—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值税(进项税)结转至未交增值税借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—未交增值税10、记提本月税金及附加借:税金及...
运输进项专票是什么(怎么抵扣及税额转出会计分录详解)
了解抵扣政策:物流公司应了解国家相关税收政策和法规,确保符合抵扣条件和标准。及时认证发票:收到运输进项专票后,应在规定时间内进行认证,确保能够及时抵扣税款。准确核算进项:物流公司应建立完善的财务核算体系,准确核算运输进项专票所载明的进项税额,确保增值税抵扣的正确性和合理性。合理利用抵扣时限:根据国家税收法...
确定取消!停止缴纳!税局刚刚宣布!
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)25.8万贷:应交税费-未交增值税25.8万转出后,应交增值税科目的期末余额就是0了,而其中的各项专栏,销项税、进项税额都和增值税申报表对应的销项税额和进项税额一致,能对上的。4、抵减分录借:应交税费-未交增值税5.21贷:其他收益5.21(注意:如果企业没有适...
税局已明确!8月31日前,这项申报必须完成!
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)25.8万贷:应交税费-未交增值税25.8万转出后,应交增值税科目的期末余额就是0了,而其中的各项专栏,销项税、进项税额都和增值税申报表对应的销项税额和进项税额一致,能对上的。4、抵减分录借:应交税费-未交增值税5.21...
先进制造业企业增值税加计抵减政策解析与操作指引
贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)-2.4万元计算当期免抵退税不得免征和抵扣税额=800×(13%-10%)=24(万元)借:主营业务成本24万元贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)24万元业务(5)的账务处理借:固定资产4.8万元贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)4.8万元...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
3、固定资产盘亏与存货处理方式一样,进项税的转出也一致。固定资产盘盈不经“待处理财产损益”,而是利用“以前年度损益调整”账户追溯,但盘盈固定资产不再抵扣进项税;4、工程物资的盘盈与盘亏都记入“在建工程”。具体分录小编以为大家备好:四种资产盘盈盘亏的会计处理...
先进制造业企业:关注加计抵减处理不当的五个涉税风险
43号公告明确了先进制造业企业兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额的计算公式为:不得计提加计抵减额的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×当期出口货物劳务和发生跨境应税行为的销售额÷当期全部销售额。先进制造业企业如兼营出口货物劳务,或发生跨境应税行为,需按规定归集或...
房租的会计分录不简单
应交税费——应交增值税——进项税额600贷:银行存款1.06万借:其他应收款——押金1万贷:银行存款1万借:预付账款6应交税费——应交增值税——进项税额3000贷:银行存款6.3万2、9月后每月摊销房租(含9月)借:管理费用——房屋租金1万...
不动产进项税额分期抵扣取消,企业购入房产可一次性抵扣增值税
会计分录为:取得办公楼时借:固定资产10000000应交税费—应交增值税(进项税额)600000应交税费—待抵扣进项税额400000贷:银行存款11000000第二年抵扣剩余的增值税时借:应交税费—应交增值税(进项税额)400000贷:应交税费—待抵扣进项税额400000...