简单易懂:某IPO公司增值税核算流程

2.财会〔2016〕22号:“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销...

司尔特:其他流动资产包括待抵扣进项税额等,其他非流动资产包括...

公司回答表示：公司其他非流动资产包括待抵扣进项税额、待退所得税、预付土地租赁费等，其他非流动资产包括预付工程款、预付设备款、定期存单及利息等。本文源自：金融界AI电报作者：公告君

被挂靠公司账户被冻结,怎么收取工程款?

应交税费---应交增值税(销项税)[收到业主预付款/(1+9%)×9%](度川君注:如果原“预收账款”有余额,直接分录调入“合同负债”科目。)(2)如果业主不强行要求开具发票的账务处理如下:借:银行存款贷:合同负债法律依据:《财政部税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》(财税[2017]58号)第三...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格暂估。待下月取得专票时,再冲销这笔分录,然后根据进项税票做正常业务处理。暂估费用会计分录:某公司为一般纳税人,预付了2万元的招待费用,月末还没收到发票,决定对这笔费用暂估处理。会计分录如下:借:管理费用——业务招待费20,000...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

3、固定资产盘亏与存货处理方式一样,进项税的转出也一致。固定资产盘盈不经“待处理财产损益”,而是利用“以前年度损益调整”账户追溯,但盘盈固定资产不再抵扣进项税;4、工程物资的盘盈与盘亏都记入“在建工程”。具体分录小编以为大家备好:四种资产盘盈盘亏的会计处理...

进项税额转出会计分录账务处理

借：在建工程，贷：原材料，应交税费-应交增值税（进项税额转出）(www.e993.com)2024年11月8日。（2）用于免税项目的购进货物或应税劳务的进项税额转出处理：借：基本生产-X产品（税法规定的免税产品），贷：原材料，应交税费-应交增值税（进项税额转出）。（3）用于集体福利和个人消费的进项税额转出：借：应付职工薪酬-职工福利费贷：原...

超全!??工程领用原材料会计分录

应交税费--应交增值税(进项税额)贷:应付账款(4)材料已经预付,材料尚未验收入库借:预付账款贷:银行存款材料入库时:借:原材料应交税费--应交增值税(进项税额)贷:预付账款补付货款时借:预付账款贷:银行存款以上整理的资料内容信息,就是针对工程领用原材料会计分录的讲解.工程建设中领用的原...

重磅!国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题明确

十一、关于保险服务进项税抵扣（一）提供保险服务的纳税人以实物赔付方式承担机动车辆保险责任的，自行向车辆修理劳务提供方购进的车辆修理劳务，其进项税额可以按规定从保险公司销项税额中抵扣。（二）提供保险服务的纳税人以现金赔付方式承担机动车辆保险责任的，将应付给被保险人的赔偿金直接支付给车辆修理劳务提供方，...

国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的...

一、关于国内旅客运输服务进项税抵扣(一)《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)第六条所称“国内旅客运输服务”,限于与本单位签订了劳动合同的员工,以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务。

【办案·调研】建设工程施工合同纠纷中涉及发票的几个问题

在“以票控税”的征管现状下,工程款发票系企业所得税税前扣除的主要外部凭证及增值税进项税额抵扣凭证,付款方未及时收到发票就不能抵扣相应的税额。因此,在建设工程施工合同纠纷中,发票问题有时也是工程款给付类案件的争议焦点。但是由于发票问题不仅涉及民事法律关系,还涉及行政法律关系,司法裁判中争议较多,观点也不...