税金差0.01,怎么调账?

比如小规模纳税人日常开了下面这些发票。我们账务处理如下:借:银行存款3,398,637.79贷:主营业务收入3,364,987.90贷:应交税费-应交增值税33,649.89但是申报表按销售额算下来,应纳税额合计是33649.88,且不可修改。那么差额一分钱计入营业外收入即可。借:应交税费-应交增值税33,649.89贷:营业外收...

航信流转单会计分录怎么做?处理方式有2种,早知早受益

抵减时的会计分录为:借:应交税费——应交增值税(减免税款)贷:管理费用或者,如果之前已经计入了管理费用,现在需要冲减并抵减增值税应纳税额,会计分录可以是:借:应交税费——应交增值税(减免税款)借:管理费用(红字)航信流转单会计分录怎么做二、小规模纳税人企业的会计分录小规模纳税人企业的处理方式...

个税降了!减半!自9月21日起施行!

1.对月销售额10万以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。2.小规模季度免税销售额30万,只有在纳税人开具普票时享受,开具专票的不得享受!此优惠3%征收率的可以享受。3.增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。

“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!

“二、自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。”(简称“六税两费”)二、变化梳理纳税人如何享受“六税两费”优惠?

不延期!3月31日前,这两项申报必须完成!

依据国家税务总局12366纳税服务平台给出的回复,个人所得税手续费应按“经纪代理服务”项目缴纳增值税,一般纳税人税率为6%,小规模纳税人征收率为3%。持有这个观点的还有深圳、内蒙古、厦门、安徽、大连、重庆、辽宁、河南、福建、浙江等地税务局。还有一些省份如湖南省,认为企业代扣代缴个税是法定义务,非经营活动,收...

个体工商户如何做账?80%的会计搞错了|财务|增值税|资产负债表|...

许仙的税月是一家个体工商户,是一家小规模纳税人,2023年10月成立,假设当月4季度发生以下业务(www.e993.com)2024年11月8日。1、业主拿出3万元作为经营资金。借:银行存款30000贷:业主投资30000业主投资,本科目核算业主投入生产经营的资金。业主投入供生产经营中使用的货币资金、实物、无形资产等,借记"现金"、"银行存款"、"存货"、"固定...

思鸿网校学会计:小规模纳税人最常用的16笔会计分录!

思鸿网校学会计:小规模纳税人最常用的16笔会计分录!今天思鸿小鸿为大家带来小规模纳税人最常用的16笔会计分录!

今日起,小规模运输公司取得加油站的发票如何做分录?

4、本月（3月）起，小规模运输公司取得加油站的发票做分录怎么做？如果是直接加油（非充值卡）的发票，借：主营业务成本，贷：现金、预付账款等。5、请问清理化粪池后对方开具的是劳务费发票，而不是服务费发票，该怎么做账？如果是个人去代开的话，是劳务费发票。借：相关成本或费用，贷：现金或银行存款等。6...

会计问答:关税的会计分录

会计问答:关税的会计分录。新东方财经网发布初级会计、cpa和会计实操等资料,供会计人学习。进口关税会计分录:1.一般纳税人进口货物,会计分录为:借:库存商品(或原材料等科目)(购买价+关税)应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款2.小规模纳税人进口货物,会计分录为:...

税金及附加包含增值税吗?

贷:应交税费——应交增值税(进项税额)应交税费——应交增值税(转出未交增值税)借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税实际上缴税款:借:应交税费——未交增值税贷:银行存款小规模纳税人采用简易计税方式,应纳税额为不含税销售额与征收率的乘积。同样,小规模纳税人...