我叫进项税,这是我最新最全抵扣攻略、税负总结
一般纳税人企业收到13%专用发票可以抵扣的税额及账务处理申报表栏次填写一般纳税人企业收到9%专用发票可以抵扣的税额及账务处理哪些发票必须填写备注栏?申报表栏次填写数电发票模板都有哪些?5.如何根据税负率倒推开票金额和进项认证金额文章篇幅有限,只能展示这么多了。▎温馨提示如果您觉得这份资料对您有...
企业发生的餐费,到底怎么入账?能抵扣进项税吗?可以税前扣除吗
很简单,记得做进项税额转出处理。还有,如果餐费和住宿费开在同一张发票上怎么办?在认证平台进行全额认证抵扣后,我们再将餐费部分进行进项税额转出处理就可以了。最后,我们再来说说餐费是否可以进行税前扣除。如果入账的科目是“职工福利费”,税务上的处理是:按照工资薪金总额的14%在企业所得税前扣除。如果入账的...
本月交纳上月增值税如何做账?
应交税费——转出应交增值税借:应交税费——转出应交增值税贷:未交增值税本月交纳上月增值税:将进项发票在电子税务局中认证抵扣完成,填写增值税一般纳税人申报表,申报交纳增值税,并扣缴税款。根据完税证明及银行扣款回单,做以下会计分录借:未交增值税贷:银行存款二、小规模纳税人上月计提增值税...
简单易懂:某IPO公司增值税核算流程
发行人进项税额主要来源于存货采购、长期资产购置及其他服务(含运费)与日常经营相关的费用等,取得增值税专用发票时,按照发票上注明的增值税额借记“应交税费-应交增值税(待认证进项税额)”,按月申报认证进项税抵扣,借记“应交税费-应交增值税(进项税额)”,期末未认证抵扣的进项税在“其他流动资产-待抵扣进项税”核...
为抵扣无真实交易销项税额虚开增值税专用发票的行为应当如何定性?
某甲商贸公司将上述某乙商贸公司和某丙商贸公司开具的进项发票全部认证抵扣。某乙商贸公司、某丙商贸公司在给某甲商贸公司虚开增值税专用(进项)发票交易过程中,获取非法利益共计475万元。裁判结果北京市第二中级人民法院作出生效判决认为:某甲商贸公司及其实际控制人赵某主观上不具有骗取国家税款的目的,客观上认定造成...
...请问在4月1日后,我认证进项增值税专用发票的操作流程有没有变化?
我是一名可以享受加计抵减政策的鉴证咨询业一般纳税人,请问在4月1日后,我认证进项增值税专用发票的操作流程有没有变化?发布时间:2019-04-01????17:21来源:国家税务总局字号:[大][中][小]打印本页正文下载答:没有任何变化,您可以按照现有流程扫描认证纸质发票或者在增值税发票选择确认平台进行...
增值税专用发票已经认证,对方却作废了,怎么办?
专家回复:这种情况认证后不能抵扣进项税额。如果已经抵扣需要做进项转出处理。如销货方开出发票后,在防伪税控开票系统中作“作废”操作,且在抄报税和申报时按“作废”票处理的,购货方取得的发票抵扣联已认证的,不得抵扣进项税,也不得退回开票方。销货方在未取得购货方专用发票的发票联和抵扣联,是不得擅自将...
明确!7月起,1%专票可抵9%进项!这6种普票也能抵扣进项税!
所以,1%的专票是可以抵扣9%进项税的。Part3:怎么计算抵扣呢?举个简单的例子:A公司为增值税一般纳税人,取得小规模纳税人B公司开具的一张农产品专用发票,发票金额100000元,税额1000元。则,A公司可以抵扣的进项税=100000*9%=9000(元)。注意,此处是用不含税金额来计算进项税额。
增值税发票认证:这些误操作,事后可更正
发票勾选:确认用途的关键一环发票认证勾选,是纳税人确认发票用途的第一步。纳税人对取得的增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票等票据,应区分后续用途的不同,登录增值税发票综合服务平台,进行相应勾选。如果是用于申报抵扣增值税进项税额,应进行“抵扣勾选”,然后申请统计并作为...
取得国际货代增值税专用发票能否抵扣进项税
那么,企业取得的国际货物运输代理服务增值税专用发票(以下简称国际货代专票)能否认证并抵扣进项税呢?一般来说,在经营中会取得国际货代专票的企业主要有外贸企业、生产型出口企业和货物代理运输企业等。根据相关规定,企业需要根据自身身份的不同作不同的处理。