城市维护建设税逾期会计分录及解决
1.逾期交纳企业所得税增加的税金会计分录:借:逾期交纳企业所得税费用账户贷:应交企业所得税账户逾期交纳企业所得税费用账户是一个费用类账户,用于记录逾期交纳企业所得税的金额。应交企业所得税账户是一个负债类账户,用于记录企业应交的企业所得税。2.逾期交纳企业所得税产生的罚款增加的会计分录:借:...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
上述你单位在账簿上多列的工程结算暂估成本合计35790664.46元,你单位已全部结转本期损益,没有做企业所得税纳税调整,造成2017年度少缴企业所得税2192859.38元、2018年度少缴企业所得税6754806.74元,合计8947666.12元。(税务局认定:没有任何凭证的情况下,企业虚增成本。给予企业补税+罚款套餐)小编评价:这家建筑企业在没...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
结果可想而知,补企业所得税30多万。(其原来为低于100万的微利企业,加入80万后超过100万。)出事后,老板异常的愤怒,第一时间与小陈解除了劳务关系。这个案例也警示着我们,调账可以,但一定要谨慎,一定要符合税法要求。01本年发现本年的错误更正当期的错账更正当期发现的差错,直接更正,红字分录、调整分录哪一种...
企业所得税分录大全!
应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率应纳税所得额=应税收入额×应税所得率或:应纳税所得额=成本(费用)支出额/(1-应税所得率)×应税所得率各行业核定征收应税税率区间:企业所得税的分录计提企业所得税时:借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税。预缴所得税时:借:应交税费-...
计提所得税费用的会计分录应该怎么写?递延所得税需要这样理解
递延所得税的分类递延所得税费用可以分为递延所得税资产和递延所得税负债。1、递延所得税资产递延所得税资产可以理解为,企业向税务机关支付了预付账款。即企业的实际缴纳的所得税,大于企业需要缴纳的所得税费用。如果企业在未来可以产生相应的所得税费用,就可以用这部分“预付账款”进行抵扣。所以,递延所得...
所得税汇算调整事项,做不做分录?
这项资产名称就叫递延所得税资产,所以分录应该如下:借:所得税费用25.25万借:递延所得税资产2.5万贷:应交税费-应交企业所得税27.75万很明显,其中2.5万递延所得税是由于税会暂时性差异计入的,是企业一项资产,未来转回时候会让企业少交税的(www.e993.com)2024年10月18日。
浅析资产负债表债务法下所得税费用的核算
会计分录:借:所得税费用2517000贷:应交税费——应交所得税2517000若会计年份大于一年,存在递延所得税,所得税费用中除了包括当期应缴所得税外,还包括递延所得税,进行以下核算:4.2核算递延所得税递延所得税=(50×25%-0)-(46.8×25%-10)=10.8万。
税金结转的会计分录
2.上缴印花税借:应交税费—应交印花税贷:银行存货3.结转印花税借:本年利润贷:税金及附加—印花税4.购买时产生的印花税因购入存货、购入固定资产产生的印花税,应当计入存货或固定资产的初始成本。分录如下:借:固定资产/库存商品贷:银行存款(印花税费用)...
所得税会计!!!
会计分录为:借:所得税费用2400000递延所得税资产125000贷:应交税费—应交所得税2525000另外应注意的是,递延所得税资产意味着企业已支付的所得税超过其应支付的部分,因而可用于抵减未来应纳税所得额。如果企业预计在未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用于抵扣,那么递延所得税资产和其...
应交税费有关会计分录大全!会计人200%用得到
1.企业所得税借:所得税费用/以前年度损益调整递延所得税资产贷:应交税费——应缴企业所得税递延所得税负债或相反分录2.个人所得税借:应付职工薪酬/应付股利/其他应收款贷:应交税费—应交个人所得税3.烟叶税借:材料采购/在途物资/原材料...