年终利润结转的正确流程(含流程图及会计分录)

递延所得税资产贷:应交税费-应交企业所得税递延所得税负债以上分录是合并在一起的,实务中可能是需要分成多个分录的。关于所得税费用以及递延所得税资产/负债的问题,比较复杂,以后专文分享。确认所得税费用后,就可以结转:借:本年利润贷:所得税费用三、将“本年利润”转入“利润分配”“本年利润”...

去年多结转的成本今年应该怎么调回来?

贷:应交税费——应交所得税等科目;注意:以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。③经上述调整后,应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。1)本科目如为贷方余额:借:本科目,贷:利润分配——未分配利润科目;2)如为借方余额做相反的会计分录。本科目结转后应无余额。

税局通知去年有笔费用无法扣除,如何做账?

1、冲减费用借:现金贷:以前年度损益调整2、所得税影响调整(因为费用变化,所得税费用也会发生变化)借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税3、结转损益借:以前年度损益调整贷:以前年度损益调整4、结转本年利润借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润分录精简后就变成了1、借:现金...

年底利润结转,老会计只需两步操作就搞定!

一、如果本年利润为贷方余额,则说明本年盈利了,应对其进行分配,作如下分录:1、先将余额转入未分配利润借:本年利润贷:利润分配——未分配利润2、(1)如果年初利润分配在借方,说明以前年度亏损,用本年度结转的利润弥补,弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。(2)结转本年利润后利润分配余额在贷...

公司购入2000元的打印机,到底计入“固定资产”还是“管理费用”?

光看分录小伙伴一定还是不能直观感受实操上的区别,小编举一个例子为大家说明吧!举例:甲公司系增值税一般纳税人,2022年11月份以银行存款购入一套需安装的生产设备,取得的增值税专用发票上注明的价款为300万元,增值税税额为39万元,自行安装耗用材料20万元,发生第三方安装公司安装费5万元并以银行存款支付。不考虑其他因...

(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

以现金方式预收伙食费时,借记“库存现金”科目,贷记本科目(www.e993.com)2024年11月10日。预收的伙食费当期结转确认为伙食收入时,借记本科目,贷记“伙食收入”科目。退伙食费时,借记本科目,贷记“库存现金”科目。三、本科目可按债权类别进行明细核算。四、本科目期末贷方余额,反映学校食堂预收但尚未结算的伙食费金额。

车辆过户怎么做账

1、结转固定资产帐面价值借:固定资产清理累计折旧货:固定资产2、收到转让收入借:银行存款货:固定资产清理3、支付其他相关转让费用借:固定资产清理贷:银行存款4、结转固定资产清理借:固定资产清理贷:营业外收入——处置固定资产净收益二、车辆过户是什么...

月饼的税会处理

tips:对应的会计分录借:管理费用、生产成本、制造费用、销售费用等贷:应付职工薪酬——非货币性福利因此,甲企业自产月饼发给员工应按月饼的公允价值计入相关资产成本或当期损益,作为职工福利费在工资、薪金总额的14%以内限额扣除。2.实际发放月饼时,确认收入和结转成本...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

借:管理费用——业务招待费-20,000贷:预付账款-20,000然后再根据发票金额,正常做账。借:管理费用——业务招待费22,000贷:预付账款20,000银行存款2,000注意:暂估入账的费用,不能在企业所得税前扣除,需做纳税调增处理。暂估冲回会计分录:...

「允良整理」财税动态——(611)财政部会计司发布租赁准则案例

未确认融资费用=5年租赁付款额-5年租赁付款额的现值=491491-450000=41491(元)第五步,会计分录:借:固定资产清理1000000累计折旧1100000贷:固定资产2100000借:银行存款1800000使用权资产250000租赁负债——未确认融资费用41491贷:固定资产清理1000000租赁负债——租赁付款额491491资产处置损益60...