运输进项专票是什么(怎么抵扣及税额转出会计分录详解)
及时认证发票:收到运输进项专票后,应在规定时间内进行认证,确保能够及时抵扣税款。准确核算进项:物流公司应建立完善的财务核算体系,准确核算运输进项专票所载明的进项税额,确保增值税抵扣的正确性和合理性。合理利用抵扣时限:根据国家税收法规规定,增值税进项抵扣应在一定时限内完成。物流公司应根据自身业务特点和税收法...
企业发生的餐费,到底怎么入账?能抵扣进项税吗?可以税前扣除吗
在认证平台进行全额认证抵扣后,我们再将餐费部分进行进项税额转出处理就可以了。最后,我们再来说说餐费是否可以进行税前扣除。如果入账的科目是“职工福利费”,税务上的处理是:按照工资薪金总额的14%在企业所得税前扣除。如果入账的科目是“业务招待会”,税务上的处理是:按照发生额的60%和当年销售收入的5%这两者孰...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
注意:未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额。因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格暂估。待下月取得专票时,再冲销这笔分录,然后根据进项税票做正常业务处理。暂估费用会计分录:某公司为一般纳税人,预付了2万元的招待费用,月末还没收到发票,决定对这笔费用暂...
2023年还能留抵退税吗?退税后完整的账务处理流程?
1、甲公司,2022年3月采购货物认证抵扣进项税200万,出库销售计提销项税额100万,没有其他事项分录如下,注:这里二哥分录都简化处理,仅仅列示增值税相关。采购:借:应交税费-应交增值税(进项税额)200贷:银行存款200销售:借:银行存款100贷:应交税费-应交增值税(销项税额)100月末增值税计算,销项税额-...
进项税额转出会计分录账务处理
(3)用于集体福利和个人消费的进项税额转出:借:应付职工薪酬-职工福利费贷:原材料应交税费-应交增值税(进项税额转出)(4)企业购进的货物发生非正常损失,其价值为零,进项税额无法抵扣,应作为进项税额转出处理,发现非正常损失时:借:待处理财产损溢-待处理流动资产损失贷:库存商品(5)短缺商品经查...
财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知
(五)“待认证进项税额”明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额(www.e993.com)2024年9月11日。包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。
高新技术企业的账务处理会计分录大全
借:应交税费-待认证进项税额贷:银行存款支付通讯费借:管理费用-通讯费贷:银行存款付房租费借:管理费用-房租费借:应交税费-待认证进项税额贷:银行存款付水电费借:管理费用-水电费借:应交税费-待认证进项税额贷:银行存款支付办公费
100%会计都需要!从今天开始,进项必须要这么计算!(不允许出错)
棉花对应的进项税额=20*10%=2万(2)销项税额:棉布的销项税额=120*16%=19.2万棉花的销项税额=30*10%=3万(3)应纳税额=19.2+3-9.6-2=10.6万2、如果棉布和棉花的进项税额没有分开核算:(1)进项税额:进项税额=100*10%=10万(2)销项税额:...
增值税“进项税额转出”与“视同销售”对对碰!
相同点:简单理解:“进项税额转出”是抵扣多少,进项税额,转出多少;“视同销售”是按市场公允价格计算销项税额。都加大了应交增值税的基数。好吧,再说通俗一点:你有权利将产品送人,但你没有权利将所含的税送人,税局不管你送人了还是卖了,送人也得按正常卖价缴税,这就叫"视同销售"。
案例解析:增值税月度结转账务处理_澎湃号·媒体_澎湃新闻-The Paper
这个分录里的应交税费的2个明细科目,一个都不对,并且账务处理的也很热闹,但真心看不懂。跟大家说说跟这个分录中比较接近的两个明细科目的具体用法吧:1、先跟大家说说“待认证进项税额”明细科目,它核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。---说白话就是企业取得进项发票但暂时...