月饼的税会处理|职工_新浪财经_新浪网

实务中企业将外购礼品赠送客户,常用的是按第二种顺序确认销售价格,即视同销售价格=购进价格,进销相抵,不产生增值税应纳税额,但前提是外购礼品取得了可抵扣的增值税专用发票。(三)企业所得税处理1.确认视同销售收入和视同销售成本根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十五条规定,企业将货物用于捐赠、...

严查劳务派遣!正式文件已发!即日起,这些行为不要再有了!|纳税|...

通过新系统中差额征税开票功能,录入含税销售额200万元和扣除额180万元,系统自动计算税额和不含税金额,备注栏自动打印“差额征税”字样;二是开具增值税普通发票200万元;三是开具两张发票:一张增值税专用发票价税合计金额20万元和一张普通发票价税合计金额180万元。

进项税额转出分录怎么写(如何写及已认证的怎么做)

一、进项税额转出概念进项税额转出是指企业购进的货物或接受的劳务,已经入库并取得了增值shui专用发票,但后来这些货物或劳务被退回、损坏或改变用途等原因,需要从进项税额中转出,以避免重复抵扣增值shui。9%物流运输进项,详情了解公众hao:进项哥说贸易二、进项税额转出分录写法借:原材料(或库存商品、固定资产等)...

接受投资者投入机器设备,会计分录怎么写?计税基础如何确定?

打开网易新闻查看精彩图片接受投资者投入机器设备,会计分录怎么写?企业接受投资者投入机器设备时,借记“固定资产”,贷记“实收资本(或股本)”。如果投资者可以提供增值税专用发票,而被投资企业也是一般纳税人,则进项税额也可以抵扣;如果企业不能提供发票,机器的入账价值不仅不能确定,机器的折旧也不能在企业税前扣除。

总公司给子公司的往来款,子公司怎么做分录?

增值税一般纳税人收到普通发票怎么做分录?全额计入成本、费用处理。7一般纳税人收到普通增值税发票怎么办?把增值税普通发票退回,请对方重新开具增值税专用发票。8损益类科目借方增加有哪些科目?贷方增加有哪些科目?借方增加的有成本费用科目,比如主营业务成本,销售费用,管理费用,财务费用...

【每日答疑】客户丢失了普票发票联怎么办!这样处理就行了!

3发票可以盖两个发票专用章吗?《发票管理办法》规定,只盖一个章(www.e993.com)2024年11月15日。4就是前会计把去年七月和八月的账全做到九月份去了,对账单只贴了八月份的,然后十月份的账又录入的是九月的银行单,导致银行对不上,这个要怎么处理呢?做银行余额调节表或调账,自己选。

二手交易风险大!发票、核算、纳税申报如何处理?一文全搞定!

应纳税额=含税售价/（1+3%）×3%，应纳增值税=90400/（1+3%）*3%=2633.01元，可开专票。与增值税相关的会计分录如下：借：银行存款90400贷：固定资产清理87766.99应交税费——应交增值税（销项税额）2633.01根据销项税额填写增值税申报表：先填附表1，按不含税价和3%征收率填写“开具增值税专用发票”...

【每日答疑】专票错盖了公章,可以加盖发票章吗?

3.对于已经营的部分纳税人原用的财务印章可延期使用至2011年6月30日。自2011年7月1日起,必须启用国家税务总局统一式样的发票专用章。2请问建筑施工企业收取供应商专票时,专票备注栏上的项目名称是按建筑承包主合同上的项目名称还是按与供应商所签合同上注明的项目名称;是否所有的专票都要填写备注栏项目名称和地址...

上海代理记账 企业已入账未抵扣的发票怎么做分录?

一、已入账未抵扣的发票怎么做分录?1.收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税)。2.开出增值税发票:贷:应交税费-应交增值税(销项税),销项-进项=本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应交税费-...

分摊水电最新办法!小心多花钱!附水电费用做账的分录大全!

2、向乙公司收取水费,并开具相应的增值税专用发票。借:银行存款4120贷:其他业务收入4000应交税费——简易计税1203、按扣除其对外支付的自来水水费后的余额差额,进行相应账务处理。借:应交税费——简易计税120贷:其他业务成本1204、转售电力时,以取得的增值税专用发票为扣除凭证,自用部分当月按规定...