未发货先开票怎么做分录?

未发货先开票怎么做分录?货物的控制权还未转移,不满足收入确认条件。只是先开票,先开具发票的,增值税纳税义务发生时间为开具发票的当天。分录:假设开票100万,增值税13万:借:应收账款/合同资产13万贷:应交税费——应交增值税(销项税额)13万相关规定:财会[2016]22号财政部关于印发《增值税会计处理规定...

个人抬头的发票能不能报销?能不能税前扣除?

销售方为其开具增值税普通发票时,应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码;不符合规定的发票,不得作为税收凭证。8、进销项发票名称可以不一致吗?答:不可以。作为商贸企业一般纳税人,本身不加工,所开的销项发票要求应有对应的进项发票,而且名称应该一致。总结起来有几点需要注意:...

会计失误大乌龙:员工体检费错入‘福利黑洞’,报销变错账!

具体分录如下:计提:借:管理费用-员工体检贷:应付职工薪酬-福利费用付款:借:应付职工薪酬-福利费用贷:银行存款/现金3、为因公出差的员工报销,个人抬头的财政收据的签证费、机票和火车票、出差途中的人身意外保险费这一类个人抬头发票是由于客观原因造成的,是实名制的票据。员工在税前扣除时还需要提供能证明...

太全了!【企业、个人】房屋出租会计分录+各个税种计算公式来了!

(2)后收租金(如每半年收取一次租金)按出租期间分期结转收入借:应收账款贷:主营业务收入(以房屋出租为主业,下同)/其他业务收入应交税费——待转销项税额收到租金或者合同约定收租金日期借:应交税费——待转销项税额贷:应交税费-应交增值税(销项税额)/应交税费-简易计税收到租金借:银行存款贷:应收账款6.按...

什么是未开票收入?未开票收入怎么做账?申报表应该怎么填?

应交税费——应交增值税(销项税额)如果你们公司是小规模纳税人,那么分录如下:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税这里一纯还要特别提醒下大家,如果你们是小规模纳税人,开具专票或者是5%的普票,那么贷方税费计入应交税费——应交增值税;如果开具的是3%的普票,那么可以免征增值税的。这点需要...

二手交易风险大!发票、核算、纳税申报如何处理?一文全搞定!

元，只能开普票(www.e993.com)2024年12月20日。与增值税相关的会计分录如下：借：银行存款90400贷：固定资产清理88644.66应交税费——应交增值税（简易计税）1755.34根据销项税额填写增值税申报表：先填附表1，按不含税销售额和销项税额填“开具其他发票”列次再填写增值税减免税申报明细表：这里填写优惠的1%的税额（这里假定本期全额...

未开具发票涉税实务合辑(白条税前扣除的8个问题+无需发票的8种...

情况三:A公司在2017年1月1日一次性提前支付三年租金120万元,B在2017年1月1日开具发票。分析:尽管A公司在2017年一次性支付了三年租金120万元并取得发票,但根据权责发生制原则,2017年、2018年、2019年税前分别只允许扣除40万元。6、未取得发票的固定资产,如何税前扣除...

增值税的会计分录,应交、未交、待抵扣这样做就对了!

发生销售退回的,应根据按规定开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录。⑤差额征税的会计处理一般纳税企业提供应税服务,按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给其他单位或个人价款的,按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的金额,借记“主营...

严查劳务派遣!正式文件已发!即日起,这些行为不要再有了!|纳税|...

1、冒用个人身份进行虚假劳务派遣,并向下游企业开具增值税普通发票。根据个人所得税APP上的653余条申诉信息受理及反馈情况登记明细信息(异议申诉信息明细表)进行了分析、筛选、汇总如下:(1)个人申诉身份被冒用的渠道主要为互联网web和移动APP,其中申诉结果核实为“申诉属实”的有636条,占被冒用核查信息的97.39%;“...

每日答疑:股权转让需缴纳哪些税?库存酒卖不掉,可结转至成本?

5、跨年度进项转出分录怎么写?答:借以前年度损益调整,贷应交税费——应交增值税(进项转出)。6、出售使用过的固定资产增值税按多少税率缴纳税款?答:按简易计算征收率3%,减按2%计税。7、高速费普通发票可以抵扣吗?答:电子普通发票,通过选择确认平台勾选认证。