2024年可以报销2023年的发票吗?税务局回复!
财会[2016]22号规定:“一般纳税人购进的货物等已到达并验收入库,但尚未收到增值税扣税凭证并未付款的,应在月末按货物清单或相关合同协议上的价格暂估入账,不需要将增值税的进项税额暂估入账。”企业所得税:在企业所得税汇算清缴期结束前取得发票的,可以在发生的当年税前扣除;在企业所得税汇算清缴期结束前未能取...
泛微齐业成数电票管理+乐企平台解决方案,帮助组织优化运营、提升...
在费用报销业务流程中,对于需要报销的发票与报销单金额进行验证,确认无误后才可以进行后续入账处理;对于需要认证的进项发票,通过齐业成发票云进项管理勾选抵扣后将发票状态同步到综合服务平台/发票服务平台。齐业成为组织提供数电票归集、报销、入账和归档一体化服务,帮助财务人员节省90%以上的记账时间,大幅提升工作效率。
...纳税|税额|增值税|企业所得税|国家税务总局|最低工资标准_网易...
综上所述,你单位在冒用他人身份证明信息,无人力资源的情况下从事人力资源服务经营,且已经走逃失联,同时发现多笔资金回流,向下游企业上海***餐饮管理有限公司开具120份增值税普通发票,合计金额29889063.75元,定性为虚开增值税普通发票。以上违法事实,拟处理意见如下:1、依据《国家税务总局关于走逃(失联)企业开具增值税...
【干货收藏】增值税专用发票"认证后失控"会计实务处理
应交税费--应交增值税(进项税额)红字贷:现金/银行存款/应付账款红字因红字冲回进项,自然会产生应交增值税贷方余额,可借方转出未交增值税,贷方记未交增值税或增值税检查调整科目,实际是单纯进行了补税角度的处理,尚未涉及处罚。借:应交税费--应交增值税—转出未交增值税贷:应交税费--应交增值税...
发票金额大于报销金额,怎么做账?有什么记什么
会计分录如下:①老王预支款项时借:其他应收款10000贷:库存现金10000②购入打印机,报销时借:固定资产10000应交税费——应交增值税(进项税额)1300贷:其他应收款10000营业外收入1300实际报销少于发票金额的情形基本如此,相关的账务处理可参考以上会计分录。闪了……...
应交税费有关会计分录大全!会计人200%用得到~
6、应交税费——待抵扣进项税额“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额(www.e993.com)2024年8月13日。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以...
分摊水电最新办法!小心多花钱!附水电费用做账的分录大全!
4、转售电力时,以取得的增值税专用发票为扣除凭证,自用部分当月按规定计算抵扣进项税额。借:管理费用等成本费用科目12000其他业务成本800应交税费——应交增值税(进项税额)2600贷:银行存款226005、向乙公司收取电费,并开具相应的增值税专用发票。
64个增值税抵扣问题答复(7.26最新)
不可以抵扣。通行费发票是否可以抵扣进项,需要区分如下几种情况:1.取得的是征税的通行费增值税电子普通发票可以通过发票勾选平台勾选认证抵扣;2.税务机关监制的桥、闸通行费纸质发票可以计算抵扣进项税额:桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%。
【每日答疑】对公账户转账到法人代表个人账户可以吗?
拿到进项发票后要发票认证平台进项认证,或者去税局扫描认证。销售时,借应收账款,贷应交税费-应交增值税-销项税,主营业务收入。月初申报时,把进项认证结果导进系统。7某小规模纳税人实行增值税月报,当月开票了6万元,其中一份开具的销售配件3万元,另一份开具的咨询费3万元,为什么也免征增值税?
设立农民工工资专用账户的建筑企业代发劳务公司农民工工资的账务...
借:应交税费—应交增值税(待认证抵扣进项税额)5.83万元[200÷(1+3%)×3%]贷:合同履约成本——工程施工—劳务分包合同成本5.83万元(4)当建筑企业总承包方A公司认证抵扣增值税专用发票时的会计核算。借:应交税费——应交增值税(进项税额)5.83万元...