干货:2024海南出口退税的优惠政策有哪些?分录怎么处理?

借:其他应收款——应收退税款贷:应交税费——应交增值税(出口退税)收到退税款借:银行存款贷:其他应收款——应收补贴款4、出口退税低内销增值税借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)贷:应交税费——应交增值税(出口退税)5、免抵税额的结转借:应交税费—应交增值税—销项税额(...

外贸出口退税账务处理

借:主营业务成本贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)应退税额部分:借:其他应收款——应收补贴款(或应收出口退税款)贷:应交税费——应交增值税(出口退税)四、收到退税款当企业实际收到退税款时,进行以下会计处理:借:银行存款贷:其他应收款——应收补贴款(或应收出口退税款)五、核对退税金额...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

待下月取得专票时,再冲销这笔分录,然后根据进项税票做正常业务处理。暂估费用会计分录:某公司为一般纳税人,预付了2万元的招待费用,月末还没收到发票,决定对这笔费用暂估处理。会计分录如下:借:管理费用——业务招待费20,000贷:预付账款20,000待下月收到发票后,发现招待费发票上的金额为2.2万元。会计做账...

企业取得政策性搬迁补偿,18个有关企业所得税的涉税处理问题!

1.收到拆迁补偿款1000万元,作如下分录:借:银行存款1000贷:专项应付款-政策性搬迁10002.发生搬迁支出200万元,作如下分录:1)发生计入当期损益的支出时借:管理费用200贷:银行存款200同时:借:专项应付款-政策性搬迁200贷:其他收益200注意:上述会计分录如何理解?搬迁支出用了200万元,因搬迁发生了成...

留抵退税、加计抵减、加计抵扣、即征即退等10笔常用的会计分录!

分录四增值税即征即退的账务处理:借:其他应收款10万元贷:其他收益10万元收到增值税返还借:银行存款10万元贷:其他应收款10万元分录五增值税转出的账务处理:借:成本费用存货等10万元贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出10万元分录六

收藏!高新技术企业退税的会计分录处理及流程

高新技术企业退税的会计分录1、提取借:所得税费用贷:应交税金--所得税2、缴税借:应交税金--所得税贷:银行存款3、财政返税借:银行存款贷:财政补贴收入(具体什么专项)4、如果退的是以前年度的①收到退税款借:银行存款贷:应交税费--应交所得税...

2023年还能留抵退税吗?退税后完整的账务处理流程?

#1、纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额。借记“应交税费——增值税留抵税额”科目100万贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目100万#2、在实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额借记“银行存款”科目100万...

汇算清缴退税等各种退税的账务处理

现在收到50%的退税那么分录就是借:应交税费-应交城建税50贷:税金及附加50借:银行存款50贷:应交税费-应交城建税50(小编注:当然这里可以同方向红字,这样可以防止账务上同科目发生额借贷方虚增虚减)2、制造业缓税退税退税由来:制造业中小微企业在依法办理纳税申报下面这些税种后可以暂时不用缴纳税...

增值税留抵退税的3个实务问题!

或者编制一张分录也可以,收到退税款时:借:银行存款10万元贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)10万元请问二增值税留抵退税,如何填报增值税申报表?答复:应填写《增值税纳税申报表附列资料(二)(本期进项税额明细)》第22栏“上期留抵税额退税”。

【案例】增值税的账务处理(含留抵退税)

贷:应交税费—应交增值税(留抵税额退税)10②、收到留抵税额退税,借:银行存款10万贷:应收留抵税额退税款10万B、增量留抵税额①未转出结转借:银行存款90万贷:应交税费--应交增值税(进项税额)90万②结转至未交增值税借:银行存款90万...