小规模纳税人2024年,最常用的16笔会计分录!

贷:应付职工薪酬12、涉税的分录(1)销售实现收入时计提增值税:借:银行存款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(2)根据增值税计提附加税:借:税金及附加贷:应交税费-应交城建税应交税费-教育费附加应交税费-地方教育费附加(3)缴纳税费时:借:应交税费-应交增值税贷:银行存款借:应交税费-...

西宁特殊钢股份有限公司关于上海证券交易所《对公司2023年业绩...

税金及附加包括城建税、教育费附加、地方教育费附加、房产税及印花税。其中,城市维护建设税按流转税的7%计取;教育费附加及地方教育费附加按流转税的5%计取。印花税按照购销合同的0.03%计取,房产税按照合并重整后,调整后的账面值进行征收,故本次对税金及附加的预测如下:金额单位:万元■(四)管理费用的预测管理...

7月大征期!税局紧急提醒!印花税这样申报将产生滞纳金!

1、计提本月缴纳时(如果有减免的,直接按减免后实际金额计提)会计分录如下:借:税金及附加贷:应交税费-应交印花税2、实际缴纳时,会计分录如下:借:应交税费-应交印花税贷:银行存款注意:有些企业缴税金额小,也可以在直接缴纳时记账。借:税金及附加贷:银行存款...

印花税率表 印花税会计分录在主营业务税金及附加吗

计提:借:主营业务税金及附加贷:应交税金--应交城市建设维护税其他应交款--教育费附加其他应交款--地方教育费附加其他应交款--地方水利建设基金交纳:借:应交税金--应交城市建设维护税贷:银行存款印花税在实际发生时交纳借:管理费用--印花税贷:银行存款...

税金结转的会计分录

借:税金及附加—印花税贷:应交税费—应交印花税2.上缴印花税借:应交税费—应交印花税贷:银行存货3.结转印花税借:本年利润贷:税金及附加—印花税4.购买时产生的印花税因购入存货、购入固定资产产生的印花税,应当计入存货或固定资产的初始成本。分录如下:...

残保金应该计入“管理费用”还是“税金及附加”?财政部回复了!

快来看看吧~NO.1残保金应该计入“管理费用”还是“税金及附加”？财政部发布了企业会计准则实施问答，明确了残保金的会计处理：1、应缴纳的残保金，计入“管理费用”计提残保金时：借：管理费用贷：其他应付款-残保金实际缴纳时：借：其他应付款-残保金贷：银行存款为什么残保金不计入“税金及附加”？虽...

会计处理中的期末结转计提业务,21笔会计分录!

管理费用、销售费用、财务费用、税金及附加等18.年末结转利润分配:借:本年利润贷:利润分配-未分配利润或者反分录19.年末计提盈余公积:借:利润分配-提取法定盈余公积利润分配-提取任意盈余公积贷:盈余公积-法定盈余公积盈余公积-任意盈余公积...

缴纳城建税和教育费附加的会计分录虽然简单,但是也不能轻视

缴纳城建税和教育费附加的会计分录1、计提时:借记“税金及附加”,贷记“应交税费-应交城建税”、“应交税费-应交教育费附加”。2、企业实际缴纳时:借记“应交税费-应交城建税(注意不能错字)”、“应交税费-应交教育费附加(注意不是地方教育附加)“,贷记”银行存款“。

会计知识:销售税金会计分录

销售税金会计分录:借:应收账款、银行存款等,贷:主营业务收入,贷:应交税费-应交增值税-销项税额,如果销售的时候缴纳了增值税,对应还有城建税跟附加税:借:税金及附加-城市维护建设税,借:税金及附加-教育费附加,借:税金及附加-地方教育费附加,...

计提增值税附加税怎么做账

答:计提增值税附加税做账如下:按实际缴纳的增值税税额*相应税率进行计提,分录为:借:税金及附加--城市维护建设税借:税金及附加--教育费附加借:管理费用--地方教育附加贷:应交税费--应交城市维护建设税贷:应交税费--应交教育费附加贷:应交税费--应交地方教育附加...