企业发生的餐费,到底怎么入账?能抵扣进项税吗?可以税前扣除吗
在认证平台进行全额认证抵扣后,我们再将餐费部分进行进项税额转出处理就可以了。最后,我们再来说说餐费是否可以进行税前扣除。如果入账的科目是“职工福利费”,税务上的处理是:按照工资薪金总额的14%在企业所得税前扣除。如果入账的科目是“业务招待会”,税务上的处理是:按照发生额的60%和当年销售收入的5%这两者孰...
2023年还能留抵退税吗?退税后完整的账务处理流程?
1、甲公司,2022年3月采购货物认证抵扣进项税200万,出库销售计提销项税额100万,没有其他事项分录如下,注:这里二哥分录都简化处理,仅仅列示增值税相关。采购:借:应交税费-应交增值税(进项税额)200贷:银行存款200销售:借:银行存款100贷:应交税费-应交增值税(销项税额)100月末增值税计算,销项税额-...
应交增值税到底要不要月末结转?
借:原材料、费用等应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款(或应付账款)2.销项税额抵减这个明细科目是营改增后增加的,记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额(差额纳税);类似虚拟出来的一项可抵扣进项税,例如,旅游公司为游客支付的住宿费、餐饮费、交通费、门票费等旅游费用...
财务月底结账怎么结
(1)运用银行存款调节表的原理对税务进项税额认证清单和企业的应交税金-应交增值税(进项税额)明细账进行核对,可以参照银行存款调节表编制进项税额调节表。主要调节的是在同一张税票中应做进项转出的固定资产等,以及税法规定不可以抵扣的项目的金额、购车折让、配件折让等。(2)对于销项税额,要求核对金税开票系统中的销...
...纳税|税额|增值税|企业所得税|国家税务总局|最低工资标准_网易...
1、冒用个人身份进行虚假劳务派遣,并向下游企业开具增值税普通发票。根据个人所得税APP上的653余条申诉信息受理及反馈情况登记明细信息(异议申诉信息明细表)进行了分析、筛选、汇总如下:(1)个人申诉身份被冒用的渠道主要为互联网web和移动APP,其中申诉结果核实为“申诉属实”的有636条,占被冒用核查信息的97.39%;“...
上海代理记账 企业已入账未抵扣的发票怎么做分录?
5.交税后:借:应交税费-未交增值税-已交增值税贷:银行存款(www.e993.com)2024年8月14日。二、进项增值税发票已经入账但未认证怎么解决?可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入"应交税费/应交增值税/待抵扣进项税"科目里即可,会计分录如下:...
高新技术企业的账务处理会计分录大全
借:应交税费-待认证进项税额贷:银行存款费用类支付快递费借:管理费用-快递费借:应交税费-待认证进项税额贷:银行存款支付通讯费借:管理费用-通讯费贷:银行存款付房租费借:管理费用-房租费借:应交税费-待认证进项税额贷:银行存款
案例解析:增值税月度结转账务处理
这个分录里的应交税费的2个明细科目,一个都不对,并且账务处理的也很热闹,但真心看不懂。跟大家说说跟这个分录中比较接近的两个明细科目的具体用法吧:1、先跟大家说说“待认证进项税额”明细科目,它核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。---说白话就是企业取得进项发票但暂时...
财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知
(四)“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进...
收藏!最全的建筑业会计分录,总有需要的时候!
每个会计人最好都能掌握一份全行业的会计分录,今天给大家分享一份建筑行业的会计分录,立马收藏。1购入、领用工程物资如何记账?(1)企业购入为工程准备的物资,应按实际成本和专用发票上注明的增值税额,借:工程物资——专用材料——专用设备贷:银行存款/应付账款/应付票据...