房租的会计分录不简单
借:管理费用——中介费1万应交税费——应交增值税——进项税额600贷:银行存款1.06万借:其他应收款——押金1万贷:银行存款1万借:预付账款6应交税费——应交增值税——进项税额3000贷:银行存款6.3万2、9月后每月摊销房租(含9月)借:管理费用——房屋租金1万贷:预付账款1万...
企业发生的餐费,到底怎么入账?能抵扣进项税吗?可以税前扣除吗
在认证平台进行全额认证抵扣后,我们再将餐费部分进行进项税额转出处理就可以了。最后,我们再来说说餐费是否可以进行税前扣除。如果入账的科目是“职工福利费”,税务上的处理是:按照工资薪金总额的14%在企业所得税前扣除。如果入账的科目是“业务招待会”,税务上的处理是:按照发生额的60%和当年销售收入的5%这两者孰...
招待费中的进项税就都必须转出吗?
借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款很多人看到这种分录就产生疑问,业务招待费的进项税还可以抵扣?中华人民共和国增值税暂行条例:第十条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务中华人民共和国增值税暂行条例...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
应交税费—应交增值税—进项税额转出(进项销项的差额)贷:应交税费—应交增值税—进项税额借:应交税费—增值税留抵税额贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出收到留抵退税借:银行存款贷:应交税费—增值税留抵税额PS:留抵退税政策出台前,当进项税大于销项税时,可以不做增值税结平分录。留抵退税政策...
紧急通知!8月31日前,这项申报必须完成!税局已明确!|税额|抵减|...
转出后,应交增值税科目的期末余额就是0了,而其中的各项专栏,销项税、进项税额都和增值税申报表对应的销项税额和进项税额一致,能对上的。4、抵减分录借:应交税费-未交增值税5.21贷:其他收益5.21(注意:如果企业没有适用最新会计准则,计入营业外收入即可)...
确定取消!停止缴纳!税局刚刚宣布!
转出后,应交增值税科目的期末余额就是0了,而其中的各项专栏,销项税、进项税额都和增值税申报表对应的销项税额和进项税额一致,能对上的(www.e993.com)2024年10月27日。4、抵减分录借:应交税费-未交增值税5.21贷:其他收益5.21(注意:如果企业没有适用最新会计准则,计入营业外收入即可)...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格暂估。待下月取得专票时,再冲销这笔分录,然后根据进项税票做正常业务处理。暂估费用会计分录:某公司为一般纳税人,预付了2万元的招待费用,月末还没收到发票,决定对这笔费用暂估处理。会计分录如下:...
劳务派遣,严查!正式文件已发!即日起,这些行为不要再有了!
一般纳税人提供劳务派遣服务,可以按照(财税〔2016〕36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照一般计税方法计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率...
2023年度存货损失会计处理、所得税扣除和增值税转出实务解析
没有责任人的商品损毁,实际上已经形成了因管理不善而导致丢失与被盗的实质,该部分的进项税应当转出。分录如下:借:管理费用—非常损失贷:库存商品应交税费—应交增值税—进项税额转出方案1:有责任人的商品损坏,由责任人负责赔偿。该商品的进项税不用转出,所以,企业发生商品损毁,一定要找到相应责任人,该责任人...
增值税的会计分录,应交、未交、待抵扣这样做就对了!
③不动产分期抵扣:根据财税(2016)36号等文件规定,适用一般计税方法的纳税人2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,其进项税额自取得之日起分2年从销项税额中抵扣,第一年抵扣比例为60%,第二年抵扣比例为40%。