“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格暂估。待下月取得专票时,再冲销这笔分录,然后根据进项税票做正常业务处理。暂估费用会计分录:某公司为一般纳税人,预付了2万元的招待费用,月末还没收到发票,决定对这笔费用暂估处理。会计分录如下:借:管理费用——业务招待费20,000...
进项税额转出分录怎么写(如何写及已认证的怎么做)
具体分录如下:借:原材料100000元贷:应交税费——应交增值shui(进项税额转出)17000元贷:原材料83000元进项税额转出分录怎么写(如何写及已认证的怎么做)在这个例子中,企业先借记了原材料10万元,然后将其中的1.7万元作为进项税额转出处理(即贷记应交税费——应交增值shui(进项税额转出)1.7万元),最后贷记...
【收藏】进项税额转出分录
贷:原材料应交税费-应交增值税(进项税额转出)3、用于集体福利和个人消费的进项税额转出:借:应付职工薪酬-职工福利费贷:原材料应交税费-应交增值税(进项税额转出)4、企业购进的货物发生非正常损失,其价值为零,进项税额无法抵扣,应作为进项税额转出处理,发现非正常损失时:借:待处理财产损溢-待处理流动资...
财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知
包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。(六)“待转销项税额”明细科目,核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,已确认相关收入(或利得)但尚...
15种进项税额不得抵扣的情形,完整版梳理来了~~
属于销售方已申报并缴纳税款的,可由销售方主管税务机关出具书面证明,并通过协查系统回复购买方主管税务机关,该失控发票可作为购买方抵扣增值税进项税额的凭证。13未在规定期限内办理认证或申请稽核比对增值税一般纳税人取得的增值税专用发票、机动车销售统一发票以及海关缴款书,未在规定期限内到税务机关办理认证、申报抵...
高新技术企业的账务处理会计分录大全
贷:应交税费-应交增值税-销项税额成本类结转成本借:主营业务成本贷:库存商品贷:研发支出-工资贷:研发支出-社保及公积金贷:累计摊销租用域名借:其他业务成本借:应交税费-待认证进项税额贷:银行存款费用类支付快递费借:管理费用-快递费...
【会计分录大全】负债类业务分录
应交税费——应交增值税(进项税额)按当月已认证的可抵扣增值税额——待认证进项税额按当月未认证的可抵扣增值税额贷:应付账款、银行存款按应付或实际支付的金额9.一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产:借:应收账款、应收票据、银行存款...
企业自查非法取得的进项发票如何进行账务调整
应交税费应交增值税进项税额贷:银行存款应付账款本月自查采购事项不真实,应做调整,企业写明调整原因,做会计分录如下:借:在途商品(红字)其他应收款(票款)贷:应交税费应交增值税进项税额转出应付账款(红字)同时,在原购入凭证上注明:该凭证有错误,已在某某月某某日某某号凭证调整。
外购货物用于在建工程 要进项税额转出吗?
微信提现的未开票收入,有扣除手续费的,怎么做会计分录?借:银行存款借:财务费用贷:主营业务收入贷:应交税费-应交增值税-销项税额3交个人社保和个体工商社保有什么区别?独立个人参保是本市户籍未就业的劳动年龄内人员办理的。个体工商户参保即为单位参保,在个体工商户就业的人员或个体工商户业主均可通过个...
已在金蝶过账,如何更改凭证?
进项发票Q:发现上个月拿到的进项发票有问题,尚未认证但已入账,如退回重开正确发票,做账如何处理?A:收到发票入账借相应科目,借应交税费-应交增值税-待认证进项税额,贷银行存款/应付账款。上月发票有问题跨月是不能退回的,对方只能开红字发票,收到红字发票做一笔负数记账凭证。