年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
应交税费——应交增值税——进项税额120贷:银行存款21207月份,经税务部门认定,单独餐饮发票进项税不能抵扣进项税。更正分录如下:借:应付职工薪酬——福利费120贷:应交税费——应交增值税——进项税额转出120例2:文昌公司3月份领用1000千克A材料,用于生产甲产品。A材料每千克10元。3月底甲产品全部生...
年末进项有留抵税额如何写会计分录?
那么,对于年末进项有留抵税额的情形,则会计分录如下:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税如果本月没有发生销售货物,就不用计提相关的税费。购入货物时,根据发票入账借:原材料(或库存商品)借:应交税金--增值税(进项税额)贷:银行存款特别声明:以上内容(如有图片或视频亦...
期末留抵的增值税怎么做分录
期末留抵增值税的会计分录:借:应交税费—应交增值税(销项税额),应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费—应交增值税(进项税额)。期末留抵税额的介绍:一般纳税人在应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额。通俗的可以理解为税务局倒欠企业的增值税。这部...
留抵退税、加计抵减、加计抵扣、即征即退等10笔常用的会计分录
借:应交税费——待转销项税额0.9万元贷:应交税费——应交增值税(销项税额)0.9万元分录九尚未勾选认证的增值税专用发票的账务处理:借:原材料10万元应交税费——待认证进项税额1.3万元贷:银行存款11.3万元勾选认证抵扣的账务处理:借:应交税费-应交增值税-进项税额1.3万元贷:应交税费——待...
财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知
增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。
留抵税额可以一直留抵吗?
留抵税额可以一直留抵吗?根据新修订的《增值税暂行条例》第四条的规定,增值税一般纳税人销售货物或者应税劳务,应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额(www.e993.com)2024年10月17日。应纳税额计算公式:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额因当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。
税金结转的会计分录
不需要留抵退税则不必再进行分录,需要留抵退税如下分录借:应交税费—增值税留抵税额贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出收到留抵退税借:银行存款贷:应交税费—增值税留抵税额2.当月销项税大于销项税借:应交税费—应交增值税—销项税额应交税费—应交增值税—进项税额转出...
2023年还能留抵退税吗?退税后完整的账务处理流程?
留抵退税的后续事项吧,今天小编统一说说。1、甲公司,2022年3月采购货物认证抵扣进项税200万,出库销售计提销项税额100万,没有其他事项分录如下,注:这里二哥分录都简化处理,仅仅列示增值税相关。采购:借:应交税费-应交增值税(进项税额)200贷:银行存款200...
收到留抵退税,这样处理可以少交税费!
借:银行存款贷:应交税费——增值税留抵税额如果收到退还的期末留抵税额后,发现不符合条件/需要享受即征即退等政策,应该将退还的税额缴回税局,可以参考以下分录:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——增值税留抵税额同时借:应交税费——增值税留抵税额贷:银行存款...
【案例】增值税的账务处理(含留抵退税)
4、留抵退税会计分录A企业从事照明灯具制造,属于《中小企业划型标准规定》中的工业,按照“营业收入”指标确定留抵退税企业划型。2021年度累计增值税销售额为10万元,小于300万元,A企业为留抵退税微型企业。A企业2019年3月(税款所属期)期末留抵税额为10万元,2022年3月(税款所属期)期末留抵税额为100万元,符合14...