逾期多久的应收账款可做损失并税前扣除?
A公司(执行企业会计准则)在2016年12月31日对B公司预计发生的一笔应收账款坏账计提了坏账准备,金额300万元,并在办理2016年度企税汇算清缴时调增应纳税所得额300万元。由于多次催收未果,在对B公司提起民事诉讼程序后,2018年初A公司对该笔应收款向法院申请强制执行。2018年7月,法院下达《执行裁定书》终结本次执行,裁...
尽快申报!5月31日,全面截止!税局刚刚宣布!申报前务必搞清楚这件事...
提示:利润表中“本期金额或本年累计金额”填列本年度累计金额,“上年金额或上期金额”填列去年同期累计金额。提示:必须要先完成年度财务报表的申报才可以填报汇算清缴报表哦。3汇算清缴附表巨多,我该选择怎么填写?申报表选择1.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》及相关附表适用纳税人类型:查...
印花税,出现申报预警!新版电子税务局还有哪些税费预警?
1、风险预警:企业所得税收入小于增值税销售额的部分占比超过10%,即(增值税销售额-企业所得税收入)/增值税销售>10%。指标异常存在,少记、漏记收入、延迟确认收入的可能。2、稽核比对的数据来源《企业所得税年度纳税申报表》主表第1行营业收入金额,(包括会计上的主营业收入和其他业务收入)+纳税调增收入-纳税...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。02若在汇算清缴之后取得发票需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录。下面举例予以说明。例B公司是一般纳税人,2021年12月购进一批货物,但是没有取得发票,入库单不含税金额为1000元。1.暂估入账借:库存商品1000贷:应...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!
(2)若在汇算清缴之后取得发票需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录。下面举例予以说明。例B公司是一般纳税人,2021年12月购进一批货物,但是没有取得发票,入库单不含税金额为1000元。1.暂估入账借:库存商品1000贷:应付账款——XX供应商——暂估1000...
微信支付宝收款被查!即日起,个人账户进账超过这个要小心!
A公司用现金支付10万元设计费,当月未取得发票,先用合同及付款收据入账(www.e993.com)2024年9月22日。后来,设计公司经营不善而注销,这张发票没有收回,汇算清缴时,该费用是否需要调增?答:由于此项费用是现金支付的,不能税前扣除。如果采用转账支付等非现金支付方式,凭借注销的证明资料,如合同、转账凭证等可以税前扣除。
汇算清缴!会计这一个小小的疏漏,导致企业汇缴补税近百万!
确实,这样的担心不无道理。今天这个案例就是因为一个会计的疏漏,最终引发企业所得税汇算清缴补缴税款的典型。案例回顾A公司(执行企业会计准则)在2016年12月31日对B公司预计发生的一笔应收账款坏账计提了坏账准备,金额300万元,并在办理2016年度企税汇算清缴时调增应纳税所得额300万元。
会计知识:公司理财产品会计分录
公司理财产品会计分录:一、财买银行理财产品1.购买时借:交易性金融资产(或短期投资)(本金)货:银行存款2.收到利息或分红时借:银行存款贷:投资收益。分红再投资时借:交易性金融资产(分红金额)货:投资收益3.如果漏记去年的投资收益,那么在次年5月31日前,汇算清缴时做纳税调增。同时会计处理:...
所得税汇算调整事项,做不做分录?
比如,某公司2022年财务报表利润总额是100万,企业所得税税率25%,我们在进行2022年企业所得税汇算清缴时候,有如下调整事项。本来如果没有调整事项,企业缴纳的企业所得税就是25万。分录也简单借:所得税费用25贷:应交税费-应交企业所得税25但是现在有一个税收滞纳金的调整事项,纳税调增了1万,你说这个调整...
鸿星尔克捐款会计分录!
若第1列≥第2列,第3列“调增金额”填报第1-2列金额。若第1列<第2列,第4列“调减金额”填报第1-2列金额的绝对值。三、会计分录1.捐赠会计分录借:营业外支出贷:银行存款库存商品固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额)应交税费——简易计税应交税费-应交增值税(进项转出额)(免...