月饼的税会处理

tips:对应的会计分录为:赠送给客户时:借:销售费用或管理费用—业务招待费贷:库存商品应交税费—应交增值税(销项税额)中秋送月饼是记入广告宣传费还是业务招待费?一般来说,如果赠送的对象是潜在客户,对企业的形象、产品具有宣传作用,比如在礼品上印了本公司的LOGO等宣传信息,礼品的购买成本应记入到业务宣传费...

广东开放大学《税务会计实务》形成性考核答案

应税消费品的消费税税额优质费增值税税额某管道运输企业为一般纳税人,2015年4月取得管道运输不含税收入100万,当月购进材料,取得增值税专用发票,金额40万元,当月抵扣进项税,该企业当月实际缴纳增值税()万元。6.004.2010.203.00某广告公司(一般纳税人)10月取得广告代理收入200万元,发生广告制作费50万元,取...

应交税费会计分录?

应交税费会计分录?应交税费科目核算企业在一定期间应缴纳的各种税费,该科目的贷方反映企业应缴纳的各种税金,即贷记“应交税费—应交增值税等各种税”,借方反映企业实际缴纳的税金(或待抵扣税金),即借记“应交税费—应交增值税等各种税”。应交税费核算的是企业在一定期间内取得的营业收入和实现的利润,或发生特定...

应交城市维护建设税与教育费附加的账务处理

交纳城市维护建设税,借记“应交税费—应交城市维护建设税”科目,贷记“银行存款”科目。例2019年5月份,甲公司实际交纳增值税为510000元,消费税240000元,适用的城市建设税税率为7%。甲企业应编制如下会计分录:(1)计算应交城市维护建设税:应交的城市维护建设税=(510000+240000)×7%=52500(元)借:税金及附加...

消费税会计核算之账务处理

所做的会计分录为:借:应交税费——应交消费税36000贷:银行存款36000(2)企业将应税产品用于在建工程及非生产机构等方面,按规定应交纳的消费税,借记“固定资产”、“在建工程”、“营业外支出”、“产品销售费用”等科目,贷记“应交税费——应交消费税”科目。

双十一大促迷人眼,各种纳税不可少!|企业所得税|增值税|征收_网易...

“预付定金、双十一当天付尾款”的方式看似诱惑很大,却已经把消费者搞得云里雾里,而这也是商家疑惑如何缴税的方式(www.e993.com)2024年11月9日。商家收到定金时一般按其他应收款、预收账款-定金做会计分录,暂时不要交增值税。根据《增值税暂行条例》规定,增值税纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天,如果先开具发票的...

中国居民赴爱沙尼亚 投资税收指南

2016年12月19日,爱沙尼亚政府通过了新的税法修正议案,内容包括:??自2017年7月1日起增收消费税;??取消降低0.5%社会税的计划;??取消增加住宿服务征收增值税的计划;??将就员工体育和健康相关支出实行部分免税.2.2企业所得税(CIT)16中国居民赴爱沙尼亚投资税收指南爱沙尼亚...

“营改增”期初挂账税款如何处理?

此栏用于反映挂账税款的初始化数据。会计分录为借记:应交税费——增值税留抵税额;贷记:应交税费——应交增值税(进项税额转出)。二是关注应交增值税的分段计算。对于兼营应税服务的一般纳税人,先不考虑期初挂账税款,计算出企业当月整体应纳税款即企业整体虚拟应纳税额。其次是抵减挂账税款时应纳税额的计算。两者...

重磅!小规模3%降至1%继续执行!印花税降低!

企业所得税会计分录1.计算应缴/预缴的所得税,会计分录:借:所得税费用贷:应缴税费——应交所得税2.缴纳当期应交企业所得税,会计分录:借:应缴税费——应交所得税贷:银行存款03企业所得税最全的税率表如下3个人所得税01从2021年1月1日起开始实施个税预扣预缴新办法...