一文搞懂“备付金核算”,及“清结算”的全局账务处理
整个核算体系有3套账务,客户账务(业务账),备付金会计核算账务,平台自有资金会计核算账务,其中客户账务可以在账务核心管理,而备付金账务和平台自有账务在会计核算系统管理,当然,如果一套账全搞定,也没什么问题。(1)实体账户最上层是涉及到的主要实体账户,以及基于支付机构收付业务的资金流动,用户下单付款时,资金从...
企业支付结算数字化建设思考
清算:专指金融机构之间通过备付金或准备金做资金转移;银联或网联作为有清算资质的金融机构,记录本次收单支付涉及各金融机构(一般由收单方、银联/网联、卡方)的金额,并通过大小额等专项通道对接央行,最终由央行完成各金融机构之间专户的资金清算;结算:最终由金融机构完成对商家,淘宝法人主体的资金结算,完成最终的资金结算...
公募杂谈系列:公募基金证券出借、转融通估值核算
上海:BGH文件、深圳:SJSJG文件,注:公募基金T日披露当日净值的要求,证金公司的文件T日晚上19:00以后才能收到,所以需要另一种数据来源即交易所&中登数据来处理“证券出借”业务,并支持T+1日按证金的数据进行更新。2.3转融通会计2.4转融通主要场景会计分录2.4.1证券出借在明细账中将已融出证券的数量和金...
金融PM必读- 备付金集中存管这点事终于给讲明白了
三方支付机构应于2019年1月14日前注销在商业银行的其余备付金账户,并统一在央行开一个统一备付金帐户。以后你只有一个备付金的户,在人行的账户。备付金存管的问题,个人觉得是同步转异步的一个过程。这个改造的核心点就是咱们账务的会计分录从实时的备付金增加减少,转为统一的第二天轧差清算是最核心的变化。
掌握这些支付的概念,起码你也算半个支付产品经理了
21.会计分录就是会计领域里面一种记录账目的方式,一般采用复式记账法。22.日切银行每天需要算账、结账,从上一个自然日过度到下一个自然日这个中间节点就是日切。23.支付账户等级①Ⅰ类户指的是通过传统银行柜面开立的、满足实名制所有严格要求的账户。
干货 从入门到实践——财务系统设计详解
退款受理分成两部来记,既相当于会计分录(www.e993.com)2024年9月21日。因为收单的环节几乎是秒级的,成功即成功失败即失败;但是退款有所不同,当我发起退款即便审核完成,由支付公司和银行去交货,也是有时间限制的,甚至可能还要根据公司备付金的资金情况、涉及到备付金的路由转换等等。因此将退款拆成两部分来处理:第一部分缴退款受理;第二部分实...
2018年黑龙江农信社笔试备考财会知识点
15、信用社会计分析的主要内容是什么?⑴资产、负债及所有者权益的结构及其变化情况;⑵收入、成本、费用变动情况;⑶损益的构成及应收应付利息变动的情况;⑷内部资金占用情况;⑸各类资金资金的流向、流量和可用资金的利用水平情况;⑹结算及联行在途资金变动情况;⑺资金头寸及备付金变动情况;⑻资产质量、结构、变动情况,...
财政部重磅发文!影响超10万亿货币基金和资管产品,摊余成本法大撤退
本文解读部分作者为金融监管研究院院长孙海波。9月30日,财政部办公厅发布了《资产管理产品相关会计处理规定(征求意见稿)》(财办会〔2021〕34号)!金融监管研究院解读...
涉及应收利息如何做账_会计实务-正保会计网校
①企业取得的交易性金融资产,按支付的价款中所包含的、已到付息期但尚未领取的利息,借记本科目,按交易性金融资产的公允价值,借记“交易性金融资产——成本”目,按发生的交易费用,借记“投资收益”科目,按实际支付的金额,贷记“银行存款”、“存放中央银行款项”、“结算备付金”等科目。
交易性金融负债的会计核算
(一)企业承担交易性金融负债时,应按实际收到的金额,借记“银行存款”、“存放中央银行款项”、“结算备付金”等科目,按发生的交易费用,借记“投资收益”科目,按交易性金融负债的公允价值,贷记本科目(本金)。(二)资产负债表日,交易性金融负债的公允价值高于其账面余额的差额,借记“公允价值变动损益”科目,贷记本...