小规模纳税人2024年,最常用的16笔会计分录!

贷:营业外收入-政府补贴但实际上,很多会计直接按照1%计提税金。由于是小规模纳税人,分录的审核也不严格,也没有问题。11、月未预提本月工资、福利费借:管理费用-工资(非直接销售岗)销售费用-工资(直接销售岗)贷:应付职工薪酬12、涉税的分录(1)销售实现收入时计提增值税:借:银行存款贷:主营业务收入...

太全了!【企业、个人】房屋出租会计分录+各个税种计算公式来了!

附公允价值模式(1)期末公允价值大于账面价值时借:投资性房地产——公允价值变动贷:公允价值变动损益(2)期末公允价值小于账面价值时借:公允价值变动损益贷:投资性房地产——公允价值变动7.房产税会计分录(计提+缴纳)(1)企业按照税法规定计算应交房产税的账务处理:借:税金及附加贷:应交税费——应交房产税(...

农产品增值税进项税会计处理、扣除规则和税收优惠,六大税务风险

1、计算进项税进项税=收购价×9%=10万×9=90002、会计分录借:原材料91000应交税费-应交增值税-进项税额9000贷:银行存款100000情形五:农贸市场开具的免税发票例5:乙餐饮企业,为一般纳税人。8月份从农贸市场处进货货款10万,农贸市场对其开具免增值税发票,乙餐饮企业该笔业务的账务处理。借:原材料...

押金在新租赁准则下怎么进行账务处理?

1.租赁开始日的会计分录借:使用权资产(现值)长期应收款-押金应交税费-应交增值税(进项税额)(初始费用和首笔租金的进项税额)租赁负债-未确认融资费用(差额)应交税费-待抵扣进项税额(应付租金对应的进项税额)贷:租赁负债-租赁付款额(应付含税的租金)银行存款(首笔租金、押金、初始费用)2.租赁期间按照...

2018年注会《会计》考试真题及答案(综合题)

(5)根据上述资料,计算甲公司20×7年的应交所得税和所得税费用,以及20×7年末的递延所得税资产或负债余额,并编制相关会计分录。应交所得税=(4500-800-200-16-25+60)×25%=879.75(万元)所得税费用=879.75+800×25%+279-(1300-400)×25%=1133.75(万元)...

关于若干会计问题

在这种情况下,应按财政部有关以应收债权为质押取得借款的会计处理原则执行(www.e993.com)2024年11月20日。在这种情况下,应作如下会计分录:借记“银行存款”科目,借记“财务费用”(手续费),贷记“短期借款”科目。原记录的有关应收帐款、坏账准备等科目在款项尚未收到时不做变动,以全面反映企业应收帐款保理业务的真实情况。

新收入准则 | 应付客户对价是个啥?

②整个业务该如何编制会计分录?我是答案:①应确认收入=20-20×10%=18(万元)支付客户的15万元,占总收入的10%。包子铺在确认收入的时候,需要均匀的将这10%抵减掉。②支付客户对价时:借:预付账款15贷:银行存款15第一个月,确认收入时...