员工报销餐费,出事了!即日起,企业餐费入账,大改!
1、会计处理:企业根据职工提供服务的受益对象分情况处理,具体会计分录如下:(1)计提成本费用时借:生产成本、制造费用等贷:应付职工薪酬-工资(2)实际发放时借:应付职工薪酬-工资贷:库存现金或银行存款2、税务处理3、风险提示:财税字[1995]82号文件对误餐补助的标准进行了原则上的定,即“个人因公在城区...
员工报销业务招待费会计分录怎么做?
具体会计分录如下:借:销售费用——业务招待费贷:银行存款/库存现金业务招待费会计处理对于业务招待费,正确的会计处理应当将其计入“管理费用”的二级科目“业务招待费”,也可以按照费用“受益对象原则”分部门核算,在"销售费用"中设置二级科目“业务招待费”对销售部门发生的业务招待费进行核算。注意不得在“在建...
千万提醒!误餐费不是午餐费,乱用政策终补税!
日常会计核算中,差旅费是指出差期间因办理公务而产生的各项费用,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。即对因异地出差、特殊工作等原因而影响正常就餐时根据实际误餐顿数、按规定的标准计算发放给职工的的误餐补助实属于差旅费的核算内容。了解2018最全免税政策长按识别二维码识...
2024年可以报销2023年的发票吗?税务局回复!
2024年1月1日,会计分录如下:红字冲回暂估入库借:库存商品1000贷:应付账款——A供应商——暂估10002024年1月10日收到发票,作常规入库处理借:库存商品1000应交税费——应交增值税(进项税额)130贷:应付账款——A供应商1130注:实务中,在判断是否需要暂估入账时,主要关注商品时否已经入库使用,如果是在...
我太难了,餐费入账那么多门道,居然比垃圾分类还难!
二、差旅费小陈被派去深圳出差,期间发生餐费共150元,符合公司的差旅费标准。会计分录如下:借:管理费用差旅费150元贷:银行存款150元员工因公出差,企业给予员工一定标准内的餐饮补助,可以计入差旅费。对于差旅费是否需要提供发票这一点,全国的政策不一,请大家以当地政策为准。不过出差员工的姓名、出差地点、...