企业发生的餐费,到底怎么入账?能抵扣进项税吗?可以税前扣除吗
在认证平台进行全额认证抵扣后,我们再将餐费部分进行进项税额转出处理就可以了。最后,我们再来说说餐费是否可以进行税前扣除。如果入账的科目是“职工福利费”,税务上的处理是:按照工资薪金总额的14%在企业所得税前扣除。如果入账的科目是“业务招待会”,税务上的处理是:按照发生额的60%和当年销售收入的5%这两者孰...
关于“职工福利”的账务与税务|工资|个税|增值税|一次性奖金_网易...
第四条:单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物:……将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费;《增值税暂行条例》第十条:下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;05职工福利的会计分录会计分录:借:...
财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知
增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。(一)增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账...
案例解析:增值税月度结转账务处理
A公司4月销项税额为180元,进项税额为0元,上期留抵200元,企业本月仍无需账务处理,体现为“应交税费-应交增值税”借方余额20元。销项税额-进项税额-减免税款+进项税额转出-上期留抵<0,则月末无需进行账务处理,留到下期抵扣即可,留抵期限没有限制。今天,还有个朋友给我发来一个这样的会计分录,说句实话,这...
【案例】增值税的账务处理(含留抵退税)
①某企业购入了原材料5000元,增值税进项税5000*13%=650元,以银行存款支付,当期未发票未勾选认证,会计分录为:借:原材料5000借:应交税费-待认证进项税额650贷:银行存款5650②认证后借:应交税费-应交增值税-进项税额650贷:应交税费-待认证进项税额650...
税局紧急通知!12月31日截止!这种发票不能再开了,会计还不知道麻烦...
(1)通过增值税发票查询平台进行认证(2)通过办税服务厅认证4、需要计算扣除的凭证(1)农产品收购发票或销售发票(2)桥、闸通行费发票(3)航空运输电子客票行程单(4)铁路车票(5)公路、水路等其他客票附:进项税扣税凭证大全每日一点昨天,公司的人事总监告诉我说:面试了10个拿到中级证书面试的会计,证书...
64个增值税抵扣问题答复汇总
购买方缴纳契税、印花税,另一方缴纳增值税及附加、企业所得税、印花税。印花税万分之五,契税要按照当地的标准一般是1-3%,没有发票不可以抵扣进项税,但是企业所得税可以法院拍卖资料等税前扣除。2.我公司购买酒水送给客户,取得了增值税专票,请问可以抵扣吗?会计分录如何做?
企业自查非法取得的进项发票如何进行账务调整
应交税费应交增值税进项税额贷:银行存款(票款)应付账款这笔账务处理的错误在于企业没有收到货物而作了虚假入库,应该修正该凭证(建议在原月份原凭证号调整)如下:借:在途商品应交税费应交增值税进项税额贷:银行存款应付账款本月自查采购事项不真实,应做调整,企业写明调整原因,做会计分录如下:...
当月取得的专业发票未认证,如何会计处理
(1)当月取得购买材料的专票,会计分录借:原材料应交税费—待认证进项税额贷:银行存款(2)认证该张发票的月份,会计分录借:应交税费—应交增值税(进项税额)贷:应交税费—待认证进项税额假如上述购买的材料属于用于不得抵扣的项目,如用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费等,其进项税...
ST开元:关于深圳证券交易所《关于对开元教育科技集团股份有限公司...
具体会计分录处理如下:借:管理费用-工资贷:资本公积-其他资本公积金根据《企业会计准则第11号——股份支付》的规定,企业需按照下列会计处理方法对股权激励计划成本进行计量和核算:(1)授予日会计处理:因未收到款项,无需进行任何账务处理;(2)锁定期会计处理:根据会计准则规定,在锁定期内的每个资产负债表日,...