年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
年底会计需要做的工作主要包括:全面盘点;清理往来账;对固定资产、无形资产、存货进行减值测试;核查当年税费缴纳情况;年底调账和年报编制工作。公司资产的全面盘点PART01会计进行资产盘点时,主要针对存货、固定资产、现金、工程物资这四种资产进行盘点。1、发现存货、盘亏先记入“待处理财产损益”将账实调成一致,根据...
万字:清结算体系,全局方案深度解析
(3)会计核算账套最底部是2套余额,2套账,其中最左侧的虚拟账户即账务核心的各类账户余额,最右侧的是来自渠道存款账户的账单余额,中间就是会计核算系统,有2个账套:一个是备付金核算账套,如备付金存款、渠道清算往来、应付客户款等;另一个是自有资金核算账套,如银行存款、成本、收入、利润等。三、全局四段数据...
一文搞懂“备付金核算”,及“清结算”的全局账务处理
整个核算体系有3套账务,客户账务(业务账),备付金会计核算账务,平台自有资金会计核算账务,其中客户账务可以在账务核心管理,而备付金账务和平台自有账务在会计核算系统管理,当然,如果一套账全搞定,也没什么问题。(1)实体账户最上层是涉及到的主要实体账户,以及基于支付机构收付业务的资金流动,用户下单付款时,资金...
年底关账,账务调整方法、差错更正会计处理等
通过编制调账分录,将调整金额直接入账,以更正错账。该方法适用于漏记或错账所涉及的会计科目正确,但金额小于应记金额的情况。4.会计科目和金额都有问题,适用什么方法?请阐释该方法的适用情况。答:这种情况下可以运用综合账务调整法,红字冲销法和补充登记法综合运用。一般适用于会计分录借贷方有一方会计科目用错,而...
合并报表的十个基本逻辑原理|会计|分录|账务|调账|负债表|利润表...
所以,母子公司报表汇总的秘密其实是母子公司会计分录汇总。这样说来,合并工作底稿调整分录,其本质就是调账而已。基本原理六:为什么要将上期调整抵消分录重新编制这是由合并工作程序导致的,因为每一期编制合并报表都以个别报表为基础进行汇总开始编制合并报表。而以前期间调整抵消是在工作底稿完成的,并没有影响当期个别...
差一分钱怎么调账! 会计分录怎么做! 两种调账方式
会计分录怎么做!两种调账方式当账目差一分钱时,可以通过调账来解决(www.e993.com)2024年10月17日。调账是指对账目进行调整,以确保账目的平衡和准确性。在会计中,可以使用以下方法进行调账:1.使用“差额转入”科目(1)首先,创建一个名为“差额转入”或“调账差异”等的特殊科目,用于记录差额金额。
出纳常用的几笔会计分录,请收藏!
出纳工作与会计工作密不可分,出纳在登记账簿等工作中都需要用到很多会计基础知识。对于初次接触出纳工作的人来说,掌握会计基本理论,对以后的工作有很大帮助。今天为大家梳理了出纳常用的会计分录,请收藏!出纳常用的会计分录(一)收款1.收到销售款借:银行存款...
高端ERP国产替代,华为MetaERP做了什么
MetaERP已经覆盖了华为公司100%的业务场景和80%的业务量,经历了月结、季结和年结的考验,实现了零故障、零延时、零调账。性能:1、会计分录峰值处理3000万笔/天。大约347.2笔/秒。2、ERP系统每天处理海量业务和数据,如销售订单行76万,应付开票行21万,会计分录行1500万。3、ERP运行业务场景多达2000个,实时...
应交税费有关会计分录大全!会计人200%用得到~
史上最全版应交税费有关会计分录总结!收藏学习!这是您在祥顺财税俱乐阅读的第13,830篇1应交税费的二级科目(一)计入税金及附加借:税金及附加贷:应交税费——应交消费税应交税费——应交资源税应交税费——应交环境保护税应交税费——应交城市维护建设税...
年底会计的一笔调账,竟然缴税200万元,看看怎回事?
会计分录中的涉税风险某公司会计觉得2018年底的账面不好看,特别是资产负债表上常年挂账余额太大,因此就做了一笔调账的分录,正好达到增资的目的:借:资本公积-其他资本公积200万元盈余公积800万元贷:实收资本-自然人股东1000万元要按照“利息、股息、红利所得”项目,依据现行政策规定计征20%个人所得税=1000...